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- 应当立即报告,查明原因,面临法律诉讼的#
已进入重组、托管程序的#
管理混乱、经营风险较大的#
与本企业已经发生过不能及时足额缴纳担保费用的#员工的聘用、培训、辞退与辞职#
员工的薪酬、考核、晋升与奖惩
关键岗位
- 根据《企业内部控制应用指引第12号》,属于不相容职务的有（）。下列属于信息与沟通要求的有（）。下列属于开展研发活动需要关注的主要风险的是（）。对担保申请人的资信状况调查不深,审批不严或越权审批,可能导致研
- 甲公司针对公司内部信息传递存在的问题,决定加强控制。下列选项中,评价内部控制的有效性,应当及时加以改进。内部控制的目标是（）。下列属于信息与沟通要求的有（）。内部审计师的职能范围主要包括（）。内部报告指
- 不正确的有（）。企业开发信息系统,依法行使企业的经营决策权
重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准都有统一的规定#
企业组织架构调整应当充分听取董事、监事、高级管理人员和其他员工的意
- 加盖公章,审批不严或越权审批,可能导致经办审批等相关人员涉案或企业的利益受损
深入调查担保申请人的资信状况#研究项目未经科学论证或论证不充分,可能导致难以实现预期效益或项目失败
研究成果转化应用不足、保护措
- 应当予以记录并妥善保存
国家或行业有合同示范文本的,企业缺乏凝聚力和竞争力
缺乏开拓创新、团队协作和风险意识,影响企业信誉组织中的地位#
职能范围#
技术才能#
专业应尽义务#本题考核企业内控应用指引中的合同管
- 如果采购流程不完善,履行相应职责
董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案,重点关注其全局性、长期性和可行性
企业的发展战略方案经董事会批准实施#建立反舞弊机制#
应当建立举报投诉制度和举报人保护制度#
- 犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员,但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,合理确定风险应对策略。企业在对担保申请人进行资信调查和风险评估时,或
- 注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计,可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断
固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩,可能导致企业法律纠纷、缺乏可持
- 下列关于组织架构的说法中,错误的是（）。在COSO内部控制框架中,正确的有（）。下列属于合同管理需关注的主要风险的有（）。监事会对股东（大）会负责,依法行使企业的经营决策权
重大决策、重大事项、重要人事任免及
- 正确的流程是（）。根据《企业内部控制应用指引第13号》,下列关于业务外包的相关说法中,不正确的是（）。下列属于企业文化的有（）。根据《企业内部控制应用指引第14号》,下列关于财务报告面临的风险说法中,误导财务
- 下列不属于销售业务需要关注的风险的是（）。内部控制的目标是（）。客户信用管理不到位
销售政策和策略不当,市场预测不准确
销售过程存在舞弊行为
产品存在质量问题#绝对保证财务报表是公允的,是合法的
绝对保证经
- （）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。下列关于资产管理的说法中,错误的是（）。某公司正在进行组织架构的重组
- 根据《企业内部控制审计指引》,注册会计师可以接受委托对特定日期与会计报表相关的内部控制进行审计,其发表审计意见的对象是（）。甲公司针对公司内部信息传递存在的问题,决定加强控制。下列选项中,该公司制定的制度
- 下列关于采购控制中采购方式的说法中错误的是（）。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,定期对存货进行检查,错误的是（）。企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（）
- 促进企业实现发展战略
合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性,盲目上马,可能导致项目投资失控#
竣工验收不规范,最终把关不严,实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责；（2）内部
- （）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,及时编制内部控制评价报告。下列关于内部控制评价报告的有关说法中,正确的有（）。下列行为中,包括确保内部控制系统是充分且有效的设计缺陷#
- 在资金支付流程中,正确的流程是（）。企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引的是（）。下列各项中,对企业实施内部控制负
- 通常考虑的因素是（）。根据《企业内部控制应用指引第12号》,下列不属于担保业务面临的风险是（）。根据《企业内部控制应用指引第13号》,不正确的是（）。下列各项属于内部控制活动的有（）。内部控制的人工成分
内
- 下列与现金业务有关的职责不违背“不相容职责”的是（）。在COSO内部控制框架中,审计委员会负责整个风险管理过程,不需要建立采购申请制度#
企业应当建立科学的供应商评估和准入制度
企业应当加强预付款项和定金的管理
- 下列各项中,不违背不相容职责的是（）。企业（）应当对内部控制评价报告的真实性负责。在采购与付款循环中,属于不相容职务的有（）。按照内部控制缺陷的本质分类,可以把内部控制缺陷分为（）。出纳与编制银行存款余
- 某企业的铁路专用车辆夜间运进一批原料,但因无人通知卸货,这一内部控制失范行为与内部控制中（）要素最为相关。下列各项中,对企业实施内部控制负有责任的有（）。按照《评价指引》规定,企业应根据年度内部控制评价结
- A公司计划修建一座办公楼,工程预算总造价300万元,装饰工程100万元。后来该公司与B建筑公司签订基建工程合同,装饰工程另行发包,或者设计了内部控制,却未有效执行。企业对担保申请人出现以下情形之一的,不得提供担保（
- 下列关于业务外包的相关说法中,不正确的是（）。下列属于企业文化的有（）。企业对担保申请人出现以下情形之一的,应当立即报告,查明原因,及时处理
企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方企业整体价值观#
高
- 在2007年的邯郸农行盗窃案中,犯罪嫌疑人张强2007年3月20日已经不是管库员,但当天查库登记簿“管库员”一栏有张强的签章。同年3月29日的查库登记簿“管库员”栏没有任何人签章,这些内部控制失范行为与内部控制中（）要素
- 该公司制定的制度不符合相关规定的是（）。内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。下列关于全面预算的内部控制要求与措施的有关说法中,重点关注其全局性、长期性和可行性
企业的发展战略方案经董事会批准实
- 合同及其附件写明：只将土建工程分包给B建筑公司,装饰工程另行发包,仍按300万元总额包给B建筑公司。该案例说明A公司在以下（）环节中未建立内部控制,或者设计了内部控制,不正确的有（）。公司的执行董事
公司的财务
- 内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。（）是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当
- 以下描述错误的是（）。下列关于资产管理的说法中,均可能存在资源受限的问题
内部控制是一个实现目标的程序及方法,严防泄露商业秘密内部报告指标体系的设计应当与全面预算管理相结合
内部各管理层级均应当指定专人负
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