内部控制的目标是（）。

【名词&注释】

财务报表(financial statement)、补救措施(remedial measure)、企业文化建设(enterprise culture construction)、整改措施(reform measure)、风险意识(risk consciousness)、积极向上(positive way)、脱离实际(be divorced from reality)、银行存款余额(bank balance)、监理不到位、交付使用(initiation into service)

[单选题]内部控制的目标是（）。

A. 绝对保证财务报表是公允的，是合法的
B. 合理保证财务报表是公允的，是合法的
C. 绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展战略
D. 合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展战略

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[多选题]内部控制评价报告一般应当包括（）。

A. 评价范围和程序的说明
B. 发现的内部控制缺陷及原因分析
C. 对重大缺陷的说明及其不利影响的分析
D. 针对内部控制缺陷提出的补救措施

[单选题]下列各项中，不违背不相容职责的是（）。

A. 出纳与编制银行存款余额^{(bank balance)}调节表
B. 接受订单与批准赊销
C. 现金出纳与登记现金日记账
D. 现金出纳与编制记账凭证

[单选题]下列关于采购业务控制的说法中，错误的是（）。

A. 采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
B. 按需采购，不需要建立采购申请制度
C. 企业应当建立科学的供应商评估和准入制度
D. 企业应当加强预付款项和定金的管理

[单选题]下列不属于企业文化建设需关注的主要风险的是（）。

A. 缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力
B. 缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展
C. 销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损
D. 缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉

[多选题]在采购与付款循环中，属于不相容职务的有（）。

A. 请购与审批
B. 询价与确定供应商
C. 采购与验收
D. 订立合同与审核

[多选题]内部控制缺陷是指监督检查过程中发现的（）情形。

A. 内部控制的设计存在漏洞
B. 不能有效防范错误与舞弊
C. 内部控制运行存在弱点与偏差
D. 不能及时发现并纠正错误与舞弊

[多选题]下列说法中，属于审计委员会对内部审计进行复核时应选择的方面有（）。

A. 内部审计部门在组织中的地位
B. 内部审计部门的职能范围
C. 内部审计的技术才能要求
D. 内部审计的专业应尽义务

[多选题]下列属于工程项目需关注的主要风险的有（）。

A. 立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败
B. 项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案
C. 工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际^{(be divorced from reality)}，可能导致项目投资失控
D. 竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用^{(initiation into service)}后存在重大隐患

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