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- 行政事业单位的（）等发生了重大变化,应当及时对经济活动风险进行重新评估,以确保新的风险得到及时有效的控制。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。行政事业单位内部控制目标包
- 下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。从内部控制的角度看,行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工
- 下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金
- 从内部控制的角度看,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。流程图分析法的基本步骤有（）未
- 下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。习近平总书记强调,要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不能腐的防范机制,不易腐的保障机
- 下列各项中,属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有（）。获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起（）内缴纳耕地占用税。资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对
建立健全本单位财会管
- 下列各项中,从单位层面与业务层面同时进行管控。从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,但必须从经济活动的业务特点出发,密切与各业务部门之间的联系,应当对其实施归口管
- 行政事业单位收入业务的风险主要体现为（）。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账,转作相关（）管理。收入业务相关岗位设置不合理,导致错误或舞弊的风险#
未按收费许
- 风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中,属于内部控制范畴的风险应对策略有（）。事业单位预算应当自求收支平衡
- 从内部控制的角度看,属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有（）。通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。以下各项中,属于资金营
- 下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应当自（）起开始执行单位内控规范。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真
- 行政事业单位应当合理设置支出业务岗位,明确相关岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离。下列各项中,属于支出业务不相容岗位的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。建设项目已实际投入使用但超时限
- 下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列有关“三重一大”的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。单位建立与实施内
- 从内部控制的角度看,行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调,政府采购预算和计划编制不合理#
政府采购需求审
- 从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中,属于单据控制的环节的有（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核
- 下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。（）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。通过（）派出机构对
- 下列各项中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。事业单位支出包括（）。下列不属于对损失频率的测定方法有（）在选用人才
- 从内部控制的角度看,行政事业单位支出业务的风险主要体现为（）。关于内部控制的基本特征错误的是（）签订担保合同这一程序中的的主要风险包括（）支出业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致错误或
- 下列各项与资产实物管理相关的表述中,正确的有（）。行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账,详细登记资产信息#
行政事业单位应当定期清查盘点资产,确保资产安全完整#
行政事业单位的资产管理部门应当与财会部
- 是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、（）和信息内部公开。从内部控制的角度看,属于行政
- 下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有（）。向上一级预算单位申报预算,且没有下级预算单位的行政单位,为（）。企业就某一
- 下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。下列不属于重大法律纠纷案件的是（）。建立健全收入内部管理制度#
合理设置收入业务岗位#
严格执行“收支两条线”管理规定#
加强对票据和印章的管控#涉案金额为500万元
- 下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的
- 下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业生产经营的起点是（）。预算编制有目标#
预算执行有监控#
预算完成有评价#
评价结果有反馈和反馈结果有应用#采购#
付款
生产
销售
- 下列各项中,属于与建设项目管理相关的不相容岗位有（）。行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。合同发生纠纷的,单位应当在
- 下列各项中,属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有（）。行政事业单位应当加强货币资金的核查控制,指定（）定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表,
- 下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职
- 下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有（）。对经济活动业务层面
- 属于支出审批控制要求的有（）。企业备案的文件应当包括的内容有（）情景分析的主要程序有（）会计数据的输入过程中,要注意的地方有（）下列关于“制定财务报告编制方案”的说法中,不正确的是（）。签订担保合同这一程
- 下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中,正确的是（）。《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称单位内控规范）将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合,梳理业务流程,瞄准内部管理中的
- 要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在
- 将制衡机制嵌入到（）之中,明确相关岗位的职责权限,属于支出业务不相容岗位的有（）。下列各项中,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（
- 内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合,将内部控制嵌入（）之中,可以实现内部控制的程序化和常态化。下列各项中,对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有（）。下列各项中,可用于行政事业单位内部
- 内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动,但目前,单位内控规范暂定位于（）的内部控制,主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结
- 下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。收入业务主要风险点包括（）。认为预算编制仅是财会部门的工作,业务部门不参与其中#
资金收支
- 单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。内外结合控制体系#
授权审批控制体系
预决算控制体系
审核归档控制体系
- 下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是（）。下列各项中,属于单位内控规范制定的基本依据的是（）。是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收
- 行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,应当按照要求填写费用报销申请,确保要素齐全、内容真实完整,由（）签字后,提交审核。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内
- 内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程,行政事业单位应当针对（）发现的问题,对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进,在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对
- 行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项真实、合法,避免虚假交易,使“假发票”没有市
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