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- （）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。下列不
- 应当重点关注的内容不包括（）。下列各项中,按照权责对等的原则,降低了管理效能,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（）。收入不相容职务不包括（）。单位应全面审核各类单据。重
- 行政事业单位的决策一般由（）决定。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。党委书记
纪委书记
单位领导班子#
主要领导淘汰
- 以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是（）。下列各项与资产实物管理相关的表述中,正确的有（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中选择最优方案
- 内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。项目建议书、
- 对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情
- 对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部
- 行政事业单位内部控制目标包括（）。下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。A、合理保证单位经济活动合法合规#
B、资产安全和使用有效#
C、财务信
- 行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。内部控制关键岗位主要
- 单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。企业就某一具体项
- 资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（）。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,属于资金营运内部控制的关键控制点的有（
- 建立资产日常管理制度和定期清查机制,确保资产安全完整。这些属于内部控制控制方法中的（）。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。内部控制的目标是（）,不正确的是（）。企业可
- 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控
- 强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。行政事业单位的（）等发生了重大变化,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体
- 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。（）收入不相容职务不包括（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头
- 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标,同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。（）是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评
- 内部控制就是帮助单位实现目标。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。正确#
错误A、不相容岗位相互分离
B、内部授权审批控制
C、归口管理
D、预算控制
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。（）单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,由（）签字后,提
- 行政事业单位的风险评估工作小组应当是一个在单位领导统一领导下、由各项经济活动的关键工作人员及技术专家组成的跨部门联合工作小组。（）下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。对经济
- 行政事业单位实施内部控制目标包括有效防范舞弊和预防腐败。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。正确#
错误淘汰法
民主表决
技术咨询#
归类法单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术
- 行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（）强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。以下属于行政事业单位内部控制控制方法
- 根据制衡性原则,在全面控制的基础上,行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。单位内部控制的控制方法不包括（）。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。COSO
- 各地区、各部门、各单位要注重加强行政事业单位内控工作的能力建设,要建立有效的人才培养机制,加强信息化建设。（）下列各项中,属于对收入业务的控制措施的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立
- 行政事业单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注内部控制工作的组织情况、内部控制机制的建设情况、内部管理制度的完善情况、内部控制关键岗位工作人员的管理情况和财务信息的编报情况等方面。（）下列各项中,属
- 行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。（）从内部控制的角度看,行政事业单位债务业务的风险主要体现为（
- 归口管理控制指建立健全经济活动相关信息内部公开制度,确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,降低了管理
- 各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志,要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性,抓住这一契机,把学校内控建设当作一件大事来抓。（）内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的,但建立和实施内部控
- 要加强对（）运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制,不易腐的保障机制。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真
- 单位内控规范自2010年财政部立项研究到2012年11月正式发布,历时3年时间。在此期间,财政部进行了广泛深入调研,听取了全国近百家单位500多条意见和建议,力求做到“于法周延、于事简便”。（）下列各项中,在行政事业单位
- 单位应当加强预算绩效管理,建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。下列各项中,属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我
- 单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育。一般而言,行政事业单位的业务活动可以分为（）。李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。（）在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和
- 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。（）下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对支出业务的控制措施的有（）。收入业务主要风险点包括（）。单位应
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行
- 各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况,在全面规划的基础上,属于单据控制的环节的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注的内容不包括（）。按照预
- 内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等,及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。根据财政部规定,我国各级各类行政事业单位应
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,属于行政事业单位内部控制目标的有（）。企业就某一具体项目对所属员工的品德、学识、能力、经验、工作业绩、项目质量等进行考核,这种考核是（）内部审计机构的设
- 行政事业单位不仅是公共服务的提供者和社会事务的监管者,同时也是公共资源的使用者,所以不论何种类型的行政事业单位,其正常运转都离不开公共资金,都需要对其自身所掌握的公共资源进行配置和使用。（）建立资产日常管
- 财政部2013年7月19日在北京组织召开了行政事业单位内部控制规范实施动员视频会,同时还在各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）和新疆生产建设兵团财务局设置了37个分会场。（）强化对经济活动的预算约束,使
- 是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。出纳可以兼管（）工作。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。
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