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- 预算控制不同预算业务控制。（）李克强总理指出,要用制度（）,给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”,真正形成不能贪,不敢贪的防腐机制。下列各项关于预算业务内部控制的表述中,正确的有（）。下列各项中,构成单位内控规
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。（）事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）由一些
- 是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告。以上属于对（）的风险评估。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证
- 涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,并将制衡机制嵌入制度建设之中,才能形成完整的制度体系。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,避免虚假交易,使“假发票”没有市场。在
- 行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构,主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。正确#
错误
- 内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告,以及内部控制自我评价结果应用。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中
- 应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面,降低了管理效能
- 应当对其实施归口管理的有（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式,对有关经济活动实行统一管理。这些属于内部控制控制方法中的（）。《行政事业单位内部
- 预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。（）是工程投资的最高限
- 单位的各项收入可以由业务部门管理并进行会计核算。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,将内部控制嵌入（）之中,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内
- 是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（）的风险评估单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机
- 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）针对代为清偿和权
- 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标,同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家
- 在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据,要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。行政事业单位内部控制目标包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出
- 预算控制不同预算业务控制。是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。内部控制关键岗位主要包括（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）COSO
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。从内部控制的视角看,下列属于资产领用
- 行政事业单位的预算由收入预算和支出预算组成,反映了预算年度内单位的资金收支规模和资金使用方向,是单位财务工作的基本依据。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。正确#
错误经济活动#
业务
- 可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。收入业务主要风险点包括（）。正确#
错误收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清#
各项收入未按法定项目和标准征收#
未由财务部门统一办理收入业务#
违
- 对合同管理情况的风险评估包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况,是否建立合同纠纷协调机制。流程图分析法的基本步骤有（）正确#
错误认识产品加工等过程的
- 会计控制指建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。行政事业单位的内部审计
- 单位应当单独设置内部控制职能部门,完成内部控制所有工作。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评
- 外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。A、重要性
B、不变性
C、全面性
D、适应性#适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位
- 内部控制的信息化是将内控理念、控制流程、控制方法等要素通过信息化的手段固化到信息系统中,从而实现内部控制体系的系统化与常态化。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。根据本单位实际情况,按照
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。授权审批的层次有（）业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）正确#
错误根据控制各种业务的
- 合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。单位建立与实施
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生,降低了舞弊和腐败的风险。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对
- 单位重大经济活动的决策、执行和监督可以由一个岗位完成。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。正确#
错误协商谈判#
暴力
- 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（）。出纳可以兼管（）工作。收入业务
- 归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求,结合单位职责、组织机构和岗位设置,在不相容岗位相互分离的前提下,明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。行政事业单位货币资金风险主要包括（
- 不相容岗位相互分离是指,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。下列各项中,属于行政事业单位建立与实施内部
- 根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,将盘点结果与（）进行对比,发现不符的,及时查明原因,并按照国家相关规定进行处理。经济活动风险评估至少（）进行一次。单位内部控制的控制方法包括（）。筹资活动中第一个重
- 单位内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。下列各项中,构成单位内
- 从单位整体层面看,行政事业单位应当设置议事决策机制、岗位责任制、关键岗位轮岗机制等制衡机制,并确保经济活动的决策、执行和监督相互分离从机构设置上看,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置
- 出于单位工作稳定性考虑,内部控制关键岗位工作人员应尽量保持不发生变动。下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。出纳可以兼管（）工作。正确#
错误组织、机制、制度、岗位和信息
- 下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。行政事业单位应当合理设置支出业务岗位,明确相关岗位的职责权限,确保不相容岗位相互分离。下列各项
- 下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。行政事业单位内部控制主要有8种控制方法,正确的有（）。下列各项中,可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有（）。向上一级预算单位申报预算,且没有
- 下列各项中,属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有（）。下列各项中,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。单位应全面审核各类单据。重点审核（）,内容是否真实、完整,是否符合预算,审批手续是否
- 行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。下列各项中,能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是（）。单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制,建立对单据的（）,保证经济交易事项
- 行政事业单位要加强对单位内控规范的学习,吃透其精神,准确把握其内涵和要点。下列各项中,构成单位内控规范的内涵和要点的有（）。单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应当重点关注（）。制衡是实现内部控制的基本
- 形成不敢腐的惩戒机制,建立健全资产内部管理制度。由一些专业人员设计好风险标准的表格或者问卷,这种风险识别方法是（）。某企业在根据我国企业内部控制体系框架,单位所有、使用
国家统一监管,政府分级监管,政府采购
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