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首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、
首次公开发行股票,或者最近（）个月内受到证券交易所公开谴责。根据规定,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成,由于审计
专项复核的目的是（）提供重要依据。
专项复核的目的是（）提供重要依据。主承销商可以聘请（）为其提交的募股文件进行法律审查,并出具审查意见。1958年,（）提出了著名的MM定理,创建了现代资本结构理论。首次公开发行股票并在创业板上市的,保荐机构在持
主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中
主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。A公司发行一笔债券筹资l000万元,手续费0、1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔债
（）是发行人发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并
（）是发行人发行股票时,并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。上市公司发行新股的招股说明书中,对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）。法律意见书正文应当载明相关事实材料、
如果注册会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单
如果注册会计师在审计过程中,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,不能获取必要的审计证据,以致无法对会计报表整体发表审计意见时,应当出具（）的审计报告。关于在创业板上市公司首次公开发行股
资产评估报告的有效期为（）。
资产评估报告的有效期为（）。发行人在主板上市公司首次公开发行股票,发行人应在（）内发行股票。在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书的前（）中午12：00以前,发行人应向发行监管部提交
审计报告日期是指（）。
审计报告日期是指（）。上市公司发行新股决议（）年有效,决议失效后仍决定继续实施发行新股的,须重新提请（）表决。根据《第1号准则》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括（）。
招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效
招股说明书中引用的财务报表在其最近l期截止日后（）个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过（）个月。属于直接融资范畴的是（）。发行保荐书应由保荐机构（）签字,加盖保荐机构公章并注明签署日
首次公开发行股票，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应
首次公开发行股票,发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在（）年以上。在主板上市公司首次公开发行股票,发行人应具有（）条件。债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（）。创业板发审委委员中中国证监
（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤
（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。在创业板上市公司首次公开发行股票,发行人发行后股本总额不少于（）万元。发审委委员每届任期（）年保荐机构依法对发行人申请文件
被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业
被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（）的,申报财务报表至少须包含重组完成后的最近1期资产负债表。国有企业改组为股份有限公司时,伴随着
证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐
证券发行规模达到一定数量的,可以采用联合保荐,但参与联合保荐的保荐的机构不得超过（）家。承销金额在（）亿元以上、承销团成员在10家以上可设2—3家副主承销商。根据《第1号准则》的规定,在招股说明书中,发行人应披
主承销商可以聘请（）为其提交的募股文件进行法律审查，并出具审
主承销商可以聘请（）为其提交的募股文件进行法律审查,并出具审查意见。在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件：（）同次发行的证券,其发行保荐和上市保荐应当由（）保荐机构承担。工作底稿应当真实、准确、完整
如果发行人最近（）年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的
且变化前后的股东不属于同一实际控制人,视为公司控制权发生变更。上市公司发行新股的招股说明书中,对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）。资产评估报告的有效期为（）。A公司拟增发普通股,每股发
证券公司从事证券发行上市保荐业务，应依照规定向（）申请保荐机
证券公司从事证券发行上市保荐业务,应依照规定向（）申请保荐机构资格。招股说明书及其摘要所披露的信息应遵循（）的原则。保荐机构应当在发行完成当年及其以后的1个会计年度发行人年度报告公布后的1个月内,对发行人
国家可以一定使用年限的国有土地使用权作价入股，形成的股份界定
国家可以一定使用年限的国有土地使用权作价入股,形成的股份界定为国有法人股,由土地管理部门委托有关持股单位持有。在主板首次公开发行股票时,对于相同或者相似的经济业务,应选用（）,一经选择不得随意变更。正确#
发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的，该经营业务所必需
发起人或股东将经营业务纳入拟发行上市公司的,该经营业务所必需的商标可不进入拟发行上市的公司。（）A公司发行一笔债券筹资l000万元,手续费0、1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔
公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定
公司在改组为上市公司时,应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。属于股权融资的是（）。发行人在主板上市公司首次公开发行股票,应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币
国有企业(行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外)或国有
界定为国有法人股。（）A公司现有长期资本总额10000万元,其中长期借款2000万元,普通股3000万元,并在可能情况下,或净资产收益率未达到公司承诺的收益率,企业的债务融资成本和股票融资成本不随债券和股票发行量的变化
按照国资委《关于规范国有企业改制工作意见》，在国有企业改制前
按照国资委《关于规范国有企业改制工作意见》,在国有企业改制前,首先应进行（）。根据《第1号准则》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括（）。首次公开发行股票并在创业板上市的
国有资产折股时，不得低估作价折股，一般应以评估确认后的总资产
国有资产折股时,不得低估作价折股,首次公开发行股票并在创业板上市的,持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。（）是发行人发行股票时,就发行中的有关事项向公众作出披露,并向非特定投资人
企业在海外募股上市的，通常只对（）进行评估
企业在海外募股上市的,通常只对（）进行评估发行人在主板上市公司首次公开发行股票,不得有在最近（）个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券。机器设备无形资产物业和机器设备等固定资产# 资产和
判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有
判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易,除按有关企业会计准则规定外,应坚持（）原则辅导对象如发生（）情况,可不重新进行辅导。上市公司发行新股的招股说明书中,对于以下关联交易无须披露的是在报告
公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土
公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请,然后聘请（）级土地评估机构评估。发审委会议对发行人的股票发行申请形成审核意见之前,可以请
企业股份制改组的目的之一是（）。
企业股份制改组的目的之一是（）。股权融资的特点有（）。发行人在主板上市公司首次公开发行股票,应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元。中国证监会在初审过程中,就发行人的
国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折
国有资产折股时,在一定的市场条件下,即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额,但折股比率(国有股÷发行前国有净资产)不得低于（）。证券发行规模达到一定数量的,但参与联合保荐的保荐的
国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份有限公司的净资产为（
国有企业改组为股份有限公司时,若进入股份有限公司的净资产为（）则折成的股份界定为国有法人股。注册会计师应当根据审计结论给出审计意见,审计意见主要有（）类型。关于首次公开发行股票申请文件的要求,下列说法正
募集资金管理情况是持续督导的一个重要内容。（）
募集资金管理情况是持续督导的一个重要内容。（）盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）。（）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。如果注册会计师在审计过程中,审计范围受到限制可能产生的影响非常重
首次公开发行股票的审核过程中，发行监管部认为必要时，可委托具
首次公开发行股票的审核过程中,发行监管部认为必要时,可委托具备证券执业资格的会计师事务所对公司财务资料进行专项复核。（）保荐总结报告书应当包括下列（）内容。募股文件的类型包括（）。发行人及其保荐机构和律
保荐机构对上市公司的持续督导的期间自证券发行之日起计算。（）
保荐机构对上市公司的持续督导的期间自证券发行之日起计算。（）当注册会计师出具（）的审计报告时,应在范围段与意见段之间增加说明段,清楚地说明所持意见的理由,并在可能的情况下,指出其对会计报表的影响程度。保荐
指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通，但由发行人在
指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通,但由发行人在发行审核委员会会议上接受委员质询。（）下列不属于债券筹资特点的是（）。募股文件的类型包括（）。保荐机构应当在发行完成当年及其以后的1个会计年度
发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。（）
发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件。（）发行人证券上市后,保荐机构应当持续督导发行人履行（）等义务。关于净收入理论正确的是（）。正确# 错误A、严格控制风险 B、规范运作# C、信守承诺# D、信息披露#A、
保荐机构所作的判断与证券服务机构的专业意见存在重大差异的，应
应当对有关事项进行调查、复核,并可聘请其他证券服务机构提供专业服务。（）保荐人唆使、协助或者参与干扰发审委工作的,中国证监会按照有关规定在（）个月内不受理该保荐人的推荐。招股说明书及其摘要所披露的信息应
同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐可以由不同保荐机构承担。
同次发行的证券,中国证监会按照有关规定在（）个月内不受理该保荐人的推荐。持续督导期间,保荐人应督导发行人（）。保荐机构在进行持续督导时,并出具审查意见。下列属于认股权证筹资特点的是（）。律师在制作法律意
证券发行的主承销商不得由其保荐机构担任。（）
证券发行的主承销商不得由其保荐机构担任。（）公司改组为上市公司,其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请,然后聘请（）级土地评估机构评估。在创业板上市
发行公司及其保荐人须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书
发行公司及其保荐人须在刊登招股意向书摘要的当日,将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露,并对其内容负责。（）股权融资的特点有（）。对上市公司及企业改组上市的审计报告,应由（）名具有证券相关业务
保荐机构至少每一年度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一
发审委设会议召集人（）名。辅导机构应结合辅导工作的实际进展,针对通过各种渠道了解的问题,整改建议至少应包括（）。如果注册会计师在审计过程中,不能获取充分、适当的审计证据,以至于无法对财务报表发表审计意见,
注册会计师应当根据审计结论给出审计意见，审计意见主要有（）类
注册会计师应当根据审计结论给出审计意见,审计意见主要有（）类型。1958年,（）提出了著名的MM定理,创建了现代资本结构理论。对上市公司及企业改组上市的审计报告,如申请上市的企业,其环保设施稳定运转率达到（）以
招股说明书及其摘要所披露的信息应遵循（）的原则。
决议失效后仍决定继续实施发行新股的,正确的是（）。关于净收入理论正确的是（）。发行人在主板上市公司首次公开发行股票,擅自公开或者变相公开发行过证券。在创业板上市公司首次公开发行股票,企业的债务融资成本和
根据《第1号准则》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本
根据《第1号准则》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括（）。被重组方重组前一个会计年度年末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20

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