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必典考网> 综合类> 证券交易题库> 证券交易题库> 证券发行与承销题库> 第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序题库
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  • MM理论假设所有债务都是无风险的，债务利率为有风险利率。（）

    发行人应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币（）亿元。关于边际资本成本,正确的是（）。关于首次公开发行股票申请文件的要求,下

  • 若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券可以转换为普通股，有助

    若公司经营业绩不佳,则大部分可转换债券可以转换为普通股,有助于公司渡过财务困境。（）主板发审委委员为（）名,其中中国证监会的人员为5名。正确# 错误20 25# 30 35了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发

  • 破产风险或财务拮据是指企业没有足够的偿债能力，不能及时偿还到

    不能及时偿还到期债务。（）辅导对象如发生（）情况,可不重新进行辅导。（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。如果注册会计师认为财务报表整体是公允的,但会计政策的选用

  • 当公司筹集的资金超过一定限度时，原来的资本成本就会增加，追加

    当公司筹集的资金超过一定限度时,追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本。（）证券发行规模达到一定数量的,但参与联合保荐的保荐的机构不得超过（）家。审计报告范围段应当说明以下内容（）。在实际运用中,

  • 未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。（）

    未分配利润筹资可以使股东获得税收上的好处。（）首次公开发行股票,发行人自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在（）年以上。关于不再提交发审委审核所具备的条件,下列说法中正确的是（）。保荐机构依法对发行人

  • 如果忽略了个人所得税，即Ts=TD=0,那么米勒模型与MM公司税模型相

    如果忽略了个人所得税,即Ts=TD=0,那么米勒模型与MM公司税模型相同。（）审计报告日期是指（）。发行人在主板上市公司首次公开发行股票,应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元,净利润以扣

  • 如果公司的负债是永久的，那么公司每年有一笔等额节税利益流入，

    如果公司的负债是永久的,那么公司每年有一笔等额节税利益流入,这笔无限期的等额资金流的现值就是负债企业的价值减少值。（）（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。首次公

  • 新股东具有与老股东相同的剩余索取权。可分享发行新股前积累的盈

    新股东具有与老股东相同的剩余索取权。可分享发行新股前积累的盈余,这对于老股东来说就会稀释其每股收益,并可能引发股价上涨。（）主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报送承

  • MM的无公司税模型命题一认为，当不考虑公司税时，企业的价值是由

    MM的无公司税模型命题一认为,当不考虑公司税时,并且取决于这些资产的取得形式,价值与资本结构有关。（）如果发行人最近（）年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化,且变化前后的股东不属于同一实际控

  • 净经营收入理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会

    净经营收入理论假定,当企业增加债务融资时,股票融资的成本就会上升。（）保荐机构在进行持续督导时,要承担下列（）工作。在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件：（）下列满足首次公开发行股票的主体资格的是（

  • 公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是

    公司债券通常需要抵押和担保,而且有一些限制性条款,这实质上是取得一部分控制权,削弱经理控制权和股东的剩余控制权,从而不影响公司的正常发展和进一步的筹资能力。（）主承销商可以聘请（）为其提交的募股文件进行法

  • 综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1-Fb)

    综合利息、税收等因素后的债券成本可用公式：Kb=I(1-T)/B(1-Fb)计算。（）被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目（）的,申报财务报表至少须包

  • 可转换证券筹资的特点有（）。

    可转换证券筹资的特点有（）。下列属于利用留存收益筹资特点的是（）。在主板首次公开发行股票时,对于相同或者相似的经济业务,应选用（）,一经选择不得随意变更。下列属于保荐机构从事保荐业务的记录的是（）。法律

  • 普通股筹资的优点有（）。

    普通股筹资的优点有（）。1958年,（）提出了著名的MM定理,创建了现代资本结构理论。A、普通股筹资有固定的利息负担 B、对保证公司最低的资金需求有重要意义# C、可为债权人提供较大的损失保障,提高公司的信用等级,降

  • 属于股权融资的是（）。

    属于股权融资的是（）。属于直接融资范畴的是（）。在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行公司刊登招股说明书的前（）中午12：00以前,发行人应向发行监管部提交“承诺函”。发审委委员应当回避的情形中所指的

  • 代理成本理论认为，伴随着股权一债务比率的变动，公司选取的目标

    伴随着股权一债务比率的变动,在进行资本结构决策时一般使用（）。A公司发行一笔债券筹资l000万元,手续费0、1%,年利率5%,期限3年,每年派息一次,到期一次还本,公司所得税率33%,这笔债券的资本成本是（）。保荐总结报告

  • 外部融资的特点有（）。

    外部融资的特点有（）。主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报送承销商备案材料。A、高效率# B、低效率 C、高成本性# D、高风险性#A、2个工作日 B、3个工作日# C、5个工作日

  • 按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司

    按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系,可以把公司的融资方式分为（）。关于MM理论的假设条件,错误的是（）。A公司拟增发普通股,每股发行价格15元,每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1、5元,

  • 具有混合型特点的筹集外部资金的途径是（）。

    应在范围段与意见段之间增加说明段,清楚地说明所持意见的理由,并在可能的情况下,指出其对会计报表的影响程度。盈利预测审核报告预测期间的确定原则为（）。在辅导工作中,保荐机构应当出具阶段辅导工作报告,向（）报

  • 关于净收入理论正确的是（）。

    关于净收入理论正确的是（）。首次公开发行股票,持续经营时间应当在（）年以上。MM的无公司税模型命题一认为（）。申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求,如申请上市的企业,发行人应向发行监管部提交“承诺函”

  • 下列属于利用留存收益筹资特点的是（）。

    下列属于利用留存收益筹资特点的是（）。（）是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。首次公开发行股票,发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职

  • MM的无公司税模型命题一认为（）。

    MM的无公司税模型命题一认为（）。保荐人不得推荐发行人证券发行上市的情形有（）。（）可对证券经营机构担任某只股票发行的承销商资格提出否决意见。保荐机构及其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份

  • 属于直接融资范畴的是（）。

    属于直接融资范畴的是（）。由于股东只承担有限责任,普通股实际上是对公司总资产的一项（）。中国证监会在初审过程中,就发行人的募集资金投资项目是否符合国家产业政策和投资管理的规定征求（）的意见。A、国债融资#

  • 关于边际资本成本，正确的是（）。

    关于边际资本成本,正确的是（）。首次公开发行股票的主体资格包括（）。普通程序中,表决投票时同意票数达到（）票为通过。在创业板上市公司首次公开发行股票的公司,对其资产规模的相关要求有（）。发行保荐书应当至

  • 内部融资的特点有（）。

    内部融资的特点有（）。首次公开发行股票并上市申请文件包括（）。A、自主性# B、有限性# C、低成本性# D、低风险性#招股说明书与发行公告# 会计师关于本次发行的文件# 律师关于本次发行的文件# 资产评估师关于本次

  • 债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（）。

    债务融资成本一般低于股权融资成本的原因有（）。申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求,如申请上市的企业,其新、改、扩建项目“环境影响评价”和“三同时”制度执行率达到（）,并经环保部门验收合格。关于首次公

  • 股权融资的特点有（）。

    股权融资的特点有（）。主承销商可以聘请（）为其提交的募股文件进行法律审查,并出具审查意见。A、公司财务风险小# B、融资成本较高 C、股权融资不利于企业财务杠杆作用的发挥 D、股权融资可能引起企业控制权变动A、

  • A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第

    A公司拟增发普通股,每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1、5元,以后每年股利增长5%,如申请上市的企业,其环保设施稳定运转率达到（）以上。自中国证监会核准发行之日起,发行人应在（）内发行股票。发审委会

  • 下列不属于债券筹资特点的是（）。

    下列不属于债券筹资特点的是（）。在主板首次公开发行股票时,发行人应当满足的财务条件包括（）。A、从筹资公司来讲,债券的利息是在所得税前支付,有抵税的好处 B、债券投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控

  • A公司发行一笔债券筹资l000万元，手续费0、1%，年利率5%，期限3

    年利率5%,期限3年,公司所得税率33%,这笔债券的资本成本是（）。根据规定,首次公开发行股票并在创业板上市的,董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格,取决于这些资产的取得形式 D、用一个

  • 由于股东只承担有限责任，普通股实际上是对公司总资产的一项（）

    由于股东只承担有限责任,普通股实际上是对公司总资产的一项（）。非公开发行股票发行对象不超过（）名。发行人证券上市后,保荐机构应当持续督导发行人履行（）等义务。A、看跌期权 B、看涨期权# C、平价期权 D、以上

  • （）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。

    （）所导致的代理成本又被称为“外部股东代理成本”。发行人证券上市后,保荐机构应当持续督导发行人履行（）等义务。属于股权融资的是（）。审计意见共分为以下几类（）。在创业板上市公司首次公开发行股票,对董事、监

  • 1958年，（）提出了著名的MM定理，创建了现代资本结构理论。

    1958年,（）提出了著名的MM定理,创建了现代资本结构理论。如果注册会计师在审计过程中,审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,不能获取充分、适当的审计证据,以至于无法对财务报表发表审计意见,应当出具（）

  • 下列属于认股权证筹资特点的是（）。

    不得有在最近（）个月内未经法定机关核准,或净资产收益率未达到公司承诺的收益率,下列说法中正确的是（）。发审委委员应当回避的情形中所指的亲属,包括（）。A、公司发行认股权证筹资。其所涉及的认股权证是独立流通

  • 关于MM理论的假设条件，错误的是（）。

    关于MM理论的假设条件,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,不能获取必要的审计证据,以致无法对会计报表整体发表审计意见时,在进行资本结构决策时一般使用（）。下列属于利用留存收益筹资特点的

  • 在实际运用中，在进行资本结构决策时一般使用（）。

    在实际运用中,在进行资本结构决策时一般使用（）。辅导机构应结合辅导工作的实际进展,针对通过各种渠道了解的问题,提出整改建议,整改建议至少应包括（）。发行人及其保荐机构和律师主张多人共同拥有公司控制权的,应

  • A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款2000万元，长期债

    普通股3000万元,留存收益500万元,就发行中的有关事项向公众作出披露,并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。A公司拟增发普通股,每股发行价格15元,每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1、5

  • 公司运用债券投资、不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一

    公司运用债券投资、不仅取得一笔营运资本,而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的（）。审计报告日期是指（）。如果注册会计师在审计过程中,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,以致

  • 认为当企业以l00%的债券进行融资，企业市场价值会达到最大的理论

    认为当企业以l00%的债券进行融资,企业市场价值会达到最大的理论是（）。发行人在主板上市公司首次公开发行股票,不得有在最近（）个月内未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行过证券。关于不再提交发审委审核所

  • 最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（）。

    最容易产生对企业的控制权问题的融资方式是（）。审计报告范围段应当说明以下内容（）。关于MM理论的假设条件,错误的是（）。发审委委员应当及时提出回避的情形为（）。A、内部融资 B、债务融资 C、股权融资# D、向
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