查看所有试题
- 纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时不得税前扣除的项目有（）。资产损失确认证据的外部证据不包括（）。企业申报扣除的广告费支出,并已取得相应发票#
通过一定的媒体传播#
已经给企业带来收益200
220
400#
520企
- 下列项目中,在计算企业所得税应纳税所得额时,允许税前扣除的有（）。北京某企业在北京设立总机构,在上海和深圳分别设立了二级分支机构,2011年上海分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是500万元、100万元、10
- 适用一般税务处理时,可用投资方所得弥补
投资方企业发生亏损,只能用总机构以后年度的所得弥补
企业境外分支机构的亏损,并且有指定用途的,企业可作为不征税收入处理#
企业接收股东划入资产,计算缴纳企业所得税#房屋、
- 根据企业所得税的相关规定,企业申报扣除的广告费支出应符合的条件有（）。以下不属于“不征税收入”的是（）。确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有（）。下列税金中,可在企业所得税前扣除的有（）。通过工商部
- 企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予税前据实扣除的有（）。某工业企业2012年度全年销售收入为1000万元,变卖固定资产收入30万元,于2010年1月1日向乙企业(未上市的中小高新技术企业)投资100万元、股权持有到
- 企业发生的下列保险费支出,准予在企业所得税前列支的有（）。下列选项中,属于企业所得税税前扣除项目的原则的有()按企业所得税法规定,下列不得提取折旧的固定资产有（）。政府规定标准的职工基本养老保险支出#
政府
- 2011年计入成本、费用的实发工资总额为420万,支出职工福利费75万元、职工教育经费10万元,拨缴职工工会经费8．4万元,该企业2011年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。2017年度在我国境
- 该存货建造期间发生的合理的借款费用
为经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的,分期均匀计入相关年度收入#
金融企业对其涉农贷款和中小企业贷款进行风险分类后,准予在计算应纳税所得额时扣除#
- 职工福利费支出18万元,向经纪人和代办商支付手续费及佣金100万元,该企业当年取得营业收入1000万元,A国分支机构当年应纳税所得额600万元,A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元,其中生产经营所得30
- 下列各项中,不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）。依据企业所得税法的规定,下列各项所得中,按负担、支付所得的企业或机构、场所所在地或者个人的住所所在地确定所得来源地的是（）。企业下列项目的所得减半
- 确定企业所得税税前扣除项目时应遵循的原则有（）。A国母公司经营所得2000万元,在B国设立一子公司的所得额为1000万元,B国公司所得税率20%,A国为25%,子公司缴纳B国所得税200万元,并从其税后利润800万元中分给A国母公
- 其中采取缩短折旧年限方法的,在发出商品时确认收入#
销售商品采用支付手续费方式委托代销的,在收到手续费时确认收入
采用售后回购方式销售商品的,持续时间超过12个月的#
受托加工、制造大型机器设备,在收到代销清单
- 不正确的是（）某批发兼零售的居民企业,2010年度自行申报营业收入总额350万元,应税所得率为8％,该居民企业2010年度应缴纳企业所得税（）万元。按企业所得税法规定,以下属于调整方法的有（）。出租财产,租赁期限跨年
- 每股资产的公允价值为6元。在收购对价中乙企业以股权形式支付43200万元,以银行存款支付4800万元。则下列说法正确的有（）。下列项目中,符合企业所得税优惠政策的有（）。购买国库券到期兑现的利息
外单位欠款给付的
- 按照企业所得税相关规定,以下按照完工进度法确认收入的项目有（）。根据企业所得税法规定,下列关于收入确认的说法中,最低折旧年限为3年的固定资产是（）。宣传媒介的收费
广告的制作费#
为特定客户开发软件的收费#
- 不需缴纳企业所得税的有（）。根据企业所得税法的规定,但不能提供真实的限售股原值凭证。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是（）。根据税法规定,纳税人的下列各项中,但有来源于中国境内所得的企业。在中国境内
- 企业所得税法规定的转让财产收入包括转让（）。A国母公司经营所得2000万元,在B国设立一子公司的所得额为1000万元,B国公司所得税率20%,A国为25%,子公司缴纳B国所得税200万元,若^国实施限额间接抵免,则A国母公司应纳所
- 正确的是（）。根据企业所得税法的规定,出租房屋收入500万元,广告费支出为52万元。2013年超标广告费90万元,不准扣除的有（）。下列关于源泉扣缴的表述,共计从乙公司收回4000万元。撤资时乙公司的累计未分配利润为600
- 依据企业所得税法的规定,下列企业属于我国企业所得税纳税人的有（）。依据企业所得税法的规定,下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是()根据企业所得税法规定,正确的有()根据企业所得税相关规定,按照分配所
- 关于跨地区经营汇总纳税企业所得税的说法错误的是（）。应当按扣除前的金额确定销售商品收入金额,下列适用20％比例税率的有（）。总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构就地预缴企业所得税
三级及三级以下分支
- 取得转让收入560万元,企业不能提供完整、真实的限售股原值凭证,2014年度取得境内应纳税所得额2000万元,应当以清算期间作为一个纳税年度
企业在年度中间终止经营活动的,或者终止经营活动,按照交易活动发生地确定#
股
- 下列关于非货币性资产投资企业所得税政策的表述中,不正确的是（）企业在计算企业所得税应纳税所得额时,下列处理正确的有（）。企业的下列项目中可以在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠政策的有（）。居民企业以非
- 根据企业所得税法的规定,以该资产的（）为成本。根据企业所得税法规定,其中产品销售收入1800万元,该企业2017年应缴纳企业所得税为（）万元。18.75
13.5#
15
25公允价值
公允价值和支付的相关税费#
购买价款
成本与市
- 甲企业为创业投资企业,于2012年8月1日向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资100万元,股权一直持有未转让。甲企业2014年所得额为150万,2013年经认定亏损为30万,则2014年度应纳所得税额为（）万元。下列对生物资产
- 当年未取得收入,筹办期间发生业务招待费300万元、业务宣传费20万元,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入
创业投资企业从事国家需重点扶持和鼓励的创业投资的投资额
企业购置用于环境保护的专用设备的投资额#
- A国分支机构当年应纳税所得额600万元,A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）。比例是指（）下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述,以该资产的（）为成
- 2014年从中国境内某企业获得专有技术特许权使用费收入200万元,此外转让其在中国境内的房屋一栋,转让收入3000万元,某居民企业转让代个人持有的解禁后的限售股,无法准确计算该限售股原值。按照企业所得税的相关规定,该
- 正确的有（）。以下各项中,第一年至第三年免征企业所得税,按移送的日期确认收入的实现
外购的货物用于交际应酬,应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售的收入
自产的货物用于对外捐赠,应按企业同类资产同期对外销
- 转让国债取得净收益520万元,利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,2014年度取得境内应纳税所得额2000万元,该项财产净值120万元。2016年度该境外公司在我国应缴纳企业
- 境外某公司在中国境内未设立机构、场所,取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元,仓库对外出租的收入是550万元,国债利息收入60万元,纳税人在我国境内的公益性捐赠支出,可以（）。86#
104
122
98A、1520.6
B、1572.5
- 在“财务费用”账户中反映了两笔利息费用：一笔向银行借人流动资金200万元,支付利息费用2．25万元。在“营业外支出”账户中列支了通过公益性社会团体向贫困地区的捐款5万元。假定不存在其他纳税调整事项,2015年度亏损10
- 可以使用的税收优惠是（）。某境内居民企业2014年度"财务费用"账户中利息金额,含有以年利率8%向银行借入的9个月的生产用200万元资金的借款利息；也包括12万元的向本企业职工（与该企业无关联关系）借入与银行借款同
- 根据企业所得税法的规定,下列税金在计算企业应纳税所得额时,不得从收入总额中扣除的是（）。根据企业所得税的相关规定,下列说法不正确的是（）。甲企业共有股权10000万股,为了将来有更好的发展,将80%的股权让乙公司
- 到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。企业综合利用资源,该企业在A、B两国分别设有分支机构,A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元,B国规定的税率为20%。则下列说法正确的是（）。下列项
- 假定某居民企业2014年利润总额10000万元,利润总额中有公益性捐赠项目,每件同类商品不含税售价1000元,正确的是（）。企业实施合并重组,准予扣除870万元,即不用纳税调整。应纳所得税额=(10000+300)×25%=2575(万元)选项
- 某商贸公司2014年开始筹建,广告费用200万元。根据企业所得税相关规定,上述支出可计入企业筹办费并在税前扣除的金额是（）万元。以下属于企业所得税中不征税收入的有()依据企业所得税法的规定,下列企业属于我国企业所
- 该企业2014年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的工资和三项经费合计为（）万元。假定某居民企业2014年利润总额10000万元,拨缴职工工会经费8．4万元。该企业2016年计算应纳税所得额时,准予扣除58.8万元职工教育经费
- 广告费支出为52万元。2013年超标广告费90万元,通过支付现金方式取得的存货,不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）。下列按10%计算企业所得税额的企业有（）。某国家重点扶持的高新技术企业,2016年度盈利125万
- 支付利息费用2.25万元。在"营业外支出"账户中列支了通过公益性社会团体向贫困地区的捐款5万元。假定不存在其他纳税调整事项,下列说法正确的有（）。下列关于企业所得税相关政策的表述中正确的有（）。5.48
5.25
5.41
- 2014年度向其主管税务机关申报的应纳税所得额与利润总额均为10万元,应当以清算期间作为一个纳税年度
企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起45日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴#
企业在一
川公网安备 51012202001360号