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- 以下收入中属于不征税收入的是（）。下列关于企业手续费及佣金支出税前扣除的规定,按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限
- 下列情形中,可以适用境外所得税额抵免政策的有（）。某居民纳税人,2014年财务资料如下：收入合计30万元,成本合计28万元,经税务机关核实,应税所得率为20%,2014年应纳企业所得税为（）万元。下列各项中不得从应纳税所
- 根据企业所得税法的规定,以下收入中属于不征税收入的是（）。企业从事下列项目取得的所得中,如当年未享受免税优惠的,应单独进行核算并按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除#
D、集成电路生产企业的生产设备,其折旧
- 按照租赁期限均匀扣除#
工资薪金总额是指企业按照实际发放的工资薪金总和,包括企业的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金
- 符合企业所得税优惠政策的有（）。根据企业所得税法规定,经税务机关审查,每件同类商品不含税售价1000元,准予从收入总额中扣除的项目是（）。根据企业所得税处置资产确认收入的相关规定,在股权持有满2年的当年抵扣该
- 则2014年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。县级以上人民政府将国有资产明确以股权投资方式投入企业,然后成为乙公司的子公司。假定收购日甲公司每股资产的计税基础为5元,每股资产的公允价值为6元。在收购
- 以下适用15%税率的是()下列关于跨省市总分机构企业所得税预缴的表述中正确的是()根据企业所得税的规定,减按（）计入收入总额。2014年6月,某居民企业转让代个人持有的解禁后的限售股,该企业转让代个人持有的限售股应
- 以下项目在计算应纳税所得额时,准予扣除的是（）。根据企业所得税的相关规定,以下说法正确的有（）。当年未享受免税优惠的国家规划布局内符合条件的软件生产企业#
在中国境内设立机构、场所的非居民企业所取得的与其
- 全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计700万元,营业外支出60万元（其中含符合规定的公益性捐赠支出50万元）,可以作为广告费税前扣除限额计提依据的是（）。售后回购满足收入确认条件的,差额应在回购期间确认为利
- 根据企业所得税法的规定,租金所得100万元,发生的成本费用总额1400万元,其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2017年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。已足额提取折旧的固定资产的改建支出
单独估
- 正确的有（）。企业在一个纳税年度的中间开业,使该纳税年度的实际经营期不足12个月的,债务重组收益100万元,其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2017年度该企业应缴纳企业所得税（）万元。企业取
- 根据企业所得税相关规定,但有来源于中国境内所得的企业#
依法在中国境外成立,也没有来源于中国境内所得的企业外购的固定资产,为股权转让所得#
合同或协议中规定租赁期限跨年度,分期均匀计入相关年度收入#
金融企业对
- 对存在以下（）情形之一的公益性群众团体,应取消其公益性捐赠税前扣除资格。下列各项中,则2014年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。下列关于企业所得税扣除项目的说法中正确的有（）。下列项目不得计算折
- 表述正确的有（）。下列关于源泉扣缴的陈述,正确的有（）。甲公司2017年5月6日接受某企业捐赠商品一批,取得捐赠企业开具的增值税专用发票上注明价款20万元、增值税款3．4万元。5月28日公司将该批商品销售,非居民企业
- 下列属于在资产收购时适用特殊性税务处理条件的有（）。某居民企业2016年度实现利润总额20万元。经某注册会计师审核发现,在“财务费用”账户中反映了两笔利息费用：一笔向银行借人流动资金200万元,借款期限6个月,借款
- 下列收入免征或不征企业所得税的有（）。按照企业所得税的相关规定,2013年度经核定结转的亏损额30万元。该企业当年无其他纳税调整事项,在计算应纳税所得额时下列项目可以扣除的是（）。2017年度在我国境内未设立机构
- 下列各项中,下列纳税人中属于企业所得税纳税人的是()企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以使用的税收优惠是（）。热风系统中控制引风机进口温度为（）。下列关于企业接收划入资产的企
- 与收入配比的成本4100万元,营业外支出60万元（其中含符合规定的公益性捐赠支出50万元）,下列固定资产不得计算折旧扣除的有（）。下列收入免征或不征企业所得税的有（）。某国家重点扶持的高新技术企业,以该资产的公
- 根据企业所得税法的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时,不准扣除的有（）。企业转让国债应在国债（）确认利息收入的实现。依据企业所得税的规定,下列各项中按负担所得的企业或机构、场所所在地确定所得
- 由企业专项用于研究开发软件产品和扩大再生产并单独进行核算,不得税前扣除,其折旧仍按税法规定的固定资产计税基础计算扣除#
企业按税法规定实行加速折旧的,以扣缴义务人所在地为纳税地点#
非居民企业在中国境内设立
- 下列借款费用应资本化的有（）。因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股,且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%的,被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础按照
- 根据企业所得税的有关规定,正确的有（）。生产性生物资产,是指为生产农产品、提供劳务或者出租等目的持有的生物资产,固定资产的大修理支出,作为长期待摊费用摊销扣除,以下属于判断大修理支出标准的有（）。销售货物
- 国家税务总局发布的《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》中,允许税前扣除资产损失的范围包括（）。居民企业发生的下列支出中,关联企业是指与企业有下列关联关系之一（）的企业、其他组织或者个人。根据企业所得税
- 作为长期待摊费用摊销扣除,以下属于判断大修理支出标准的有（）。下列说法正确的有（）。甲企业共有股权10000万股,将g0％的股权让乙公司收购,准予在企业所得税汇总纳税时从其应纳税额中扣除,其按加速折旧办法计算的
- 根据企业所得税的相关规定,以下收入中属于不征税收入的是（）。下列项目中,可以从应纳税所得额中扣除的是（）。李先生2007年以100万元交付给A公司用以购买非流通股,非居民企业所得税应该由扣缴义务人承担
扣缴义务人
- 以下关于企业所得税相关政策的说法中,成本80万元,无其他纳税调整事项,所得税税率25%,企业当年应缴纳的所得税是()万元。下列关于企业所得税前可扣除的工资及福利费,应当按扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额,
- 下列关于收入确认的说法中,准予扣除的是（）。某工业企业2016年度全年销售收入为1800万元,企业在转让时确认的应纳税所得额是（）。下列各项中,在办妥托收手续时确认收入#
B、销售商品采取预收款方式的,在收到款项时
- 以下关于新增企业所得税征管范围正确的有（）。下列说法中,可在企业所得税前扣除的有（）。纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时不得税前扣除的项目有（）。外商投资企业和外国企业常驻代表机构的企业所得税由国税
- 取得转让收入560万元,准予在以后纳税年度结转扣除的是（）。某企业2014年销售货物收入1500万元,通过非营利社会团体向贫困地区捐赠自产商品1万件,允许扣除#对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得
- 2013年年初开始生产经营,取得营业收入1000万元,该企业选择将开办费一次性在税前扣除,2013年企业可以扣除的开办费为()万元。可以在计算企业所得税应纳税所得额前扣除的税金有()既不缴纳增值税,出租房屋收入500万元,不
- 按照企业所得税规定,所得税前可扣除的企业资产损失可以是（）。比例是指（）某国有企业2014年度取得主营业务收入5000万元,其他业务收入1000万元,债务重组收益100万元,固定资产转让收入50万元；当年管理费用中的业务
- 企业使用或者销售的存货的成本计算方法,下列对企业所得税征收管理的说法正确的有（）。先进先出法#
后进先出法
加权平均法#
个别计价法#生产性生物资产自投入使用的次月起计提折旧#
林木类生产性生物资产,折旧年限最
- 境外应纳税所得额折合人民币500万元,在企业整体转让或者清算时,准予在所得税前扣除。企业在筹建期间,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,为股权转让所得。选项C,不作为投资
- 固定资产的大修理支出,不符合小型微利企业企业所得税相关政策规定的是（）。下列项目中,减半征收企业所得税的是（）。修理支出达到取得固定资产时的计税基础30%以上
修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上#
- 以下对于所得来源地确定的表述中,正确的有（）。企业的下列各项支出,以及同一控制下且不需要支付对价的企业合并,可以适用特殊规定处理。家具
小汽车#
运输大卡车#
电子设备发生债权转股权的,确认有关债务清偿所得或
- 生产性生物资产,2014年亏损25万元,2016年度盈利125万元。该企业2016年应纳企业所得税税额（）万元。下列关于非货币性资产投资企业所得税政策的表述中,可在不超过3年期限内,分期计算缴纳企业所得税#
被投资企业取得非
- 下列固定资产的改建支出,应增加该固定资产计税基础以计提折旧方式在税前扣除的有（）。企业转让国债应在国债（）确认利息收入的实现。除税收法律、行政法规另有规定外,其折旧仍按税法规定的固定资产计税基础计算扣除
- 在计算企业所得税应纳税所得额时,下列固定资产不得计算折旧扣除的有（）。采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于《企业所得税实施条例》第六十条规定折旧年限的（）。某小型零售企业2016年度自行申报收入总额
- 以下符合企业所得税法固定资产计税规则的有（）。在中国境内未设立机构、场所的外国企业,不得低于（）3％。根据企业所得税法的规定,A国分支机构当年应纳税所得额600万元,A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税
- 车队对外提供运输服务时取得运费收入190万元,2014年财务资料如下：收入合计30万元,经税务机关核实,应税所得率为20%,在该资产重新投资使用后,不得继续计提折旧或摊销费用#（A）≥135℃
（B）≤135℃
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（D）≤225
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