正确答案: D

D．月末，逐日

题目：证券投资基金一般在（）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。

解析：本题涉及的是本期利润及利润分配的核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]我国开放式基金的估值频率是（）。

A．每1个交易日

[多选题]基金的估值方法必须（）。

A．保持一致性

C．保持公开性

解析：基金的估值方法必须保持一致性和公开性。

[多选题]下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。

B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值

D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

解析：本题考查具体投资品种的估值方法，BCD三项的描述都是正确的。A项属于交易所上市、交易品种的估值的描述，应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值，不是按开盘价估值。

[多选题]下列可以从基金财产中列支的费用有（）。

基金管理费

基金托管费

基金合同生效后的信息披露费用

解析：熟悉基金费用的种类。

[多选题]基金会计核算的特殊性包括（）。

会计分期细化到日

基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

解析：掌握基金会计核算的特点。

[多选题]基金财务会计报告分析的作用有（）。

评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况

预测基金未来的发展趋势

为基金投资者的投资决策提供依据

解析：了解基金财务会计报告分析的目的。