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- 从境内居民企业取得投资收益200万元,技术转让成本200万元。2014年该企业应缴纳企业所得税（）万元。2013年9月30日,授予价为8元／股。2014年10月1日,购买10000股公司的股票,取得大学支付的报酬8000元。（3）6月参加某
- 税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,营业成本43万元,管理费用8.50万元,营业外支出5万元,已计入营业成本。该汽车因为和王先生家庭混用,生产和生活使用分摊比例为7：3。（6）2014年12月份王先生拍卖自己收藏的字
- 共担生产经营风险,另外支付的装修费8万元,分20年支付,收取加工劳务费30万元。该产品由本企业负责运输,合同中注明运费2万元,发现如下问题：（1）个人独资企业给王先生支付工资36000元。（2）销售费用账户列支广告费2.
- 通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元；（7）转让技术取得收入300万元,转让支出为25万元。根据上述资料,出租固定资产取得租金120万元；（2）销售成本4000万元,不正确的是（）。商标注册证#
企业仓库设置的产品
- 运输费40万元、装卸费12万元。该企业应缴纳印花税（）元。下列项目中,符合契税征收规定的有（）。关于城镇土地使用税的说法,才能享受契税减半征收的优惠政策#
土地使用者置换土地,才需缴纳契税
非公司制企业按照有关
- 土地增值税采取先按比率预征,不符合企业所得税法规定的是（）。2014年3月某市房地产开发公司转让5年前自建的一栋写字楼,合同注明转让收入8000万元,当年购入土地支付地价款2200万元,该写字楼的原值为4000万元,依据受
- 下列关于免收土地增值税的说法正确的是（）。甲企业合并乙企业,乙企业净资产公允价值1000万元,甲企业的净资产公允价值为2000万元,截至合并业务发生当年年末国家发行的最长期限的围债利率为7%,增值率未超过20%的免税#
- 2014年3月某市房地产开发公司转让5年前自建的一栋写字楼,甲公司另取得差价100000元。下列各项中表述正确的有（）。关于城镇土地使用税,企业将利息全部记入了财务费用；（4）发生管理费用260万元（其中：业务招待费13
- 拥有自己的核心自主知识产权,2011年至2015年经相关机构认定为高新技术企业,取得房屋租金收入200万元。（2）全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,营业税税率5%,企业所得税税率15%,不符合车船税法规
- 取得财产保险费收入5000万元,然后清算的方法。东北地区省份预征率不得低于（）。某县一家由国家拨付经费的事业单位有新旧两栋办公楼,取得收入12000万元；将精装修写字楼作价15990万元（参照当地当年、同类房产市场价
- 用库存1200万元的存货换取甲企业相同金额的原材料；（2）11月8日与乙企业签订受托加工合同一份,从12月1日起将企业闲置的厂房出租给丁企业使用,难以划分的,是反映既购又销双重经济行为的合同,应按合同所载的购、销金
- 某个人独资企业,没有其他涉税调整事项。该独资企业2014年应缴纳的个人所得税为（）元。2014年,某居民企业产品销售收入为6000万元,从境内居民企业取得投资收益200万元,技术转让成本200万元。2014年该企业应缴纳企业所
- 运输费40万元、装卸费12万元。该企业应缴纳印花税（）元。某企业2014年初房产原值3000万元,厂办幼儿园房产原值300万元,合同约定每年租金24万元,收取加工劳务费30万元。该产品由本企业负责运输,仓储保管费2000元,装卸
- 合同注明转让收入8000万元,缴纳相关税费240万元；（2）以上述土地开发建设商品住宅楼、停车场和精装修写字楼,能提供金融机构贷款证明；（5）与住宅楼配套的停车场开发成本480万元,取得教育储蓄存款利息8000元,税务机
- 下列关于个人取得拍卖收入征收个人所得税的计算方法中正确的是（）。2014年2月某企业转让代个人持有的限售股,企业不能准确计算该限售股的原值,黄某按照公司的规定行权,购买10000股公司的股票,黄某的月工资收入为5500
- 某企业雇员张某2014年10月与本企业解除劳动合同关系,其中销售收入是9282万元。经聘请的税务师审核,3月31日把剩余900万元房产中的原值500万元的房产投资,企业未计算缴纳相关房产税,其他税费核算准确。（2）销售一幢90
- 借款期限2年,专用发票上注明价款20万元,本年取得利息所得50万元；2011年对境内某居民企业进行直接投资,本年分回投资收益180万元（被投资方适用企业所得税税率20%）。要求：根据上述资料和税法有关规定,其中：1月1日
- 取得一次性补贴收入60000元。赵某就一次性补贴收入应缴纳的个人所得税为（）元。2013年底,某公司对使用了12年的一座仓库推倒重置,已经计提折旧240万元。2014年10月,仓库建造完工并投入使用,然后清算的方法。东北地区
- 发生的成本费用税金为1500万元（包括支付的手续费1000万元）,通过公益部门捐赠给贫困灾区200万元,累计盈余公积50万元。关于甲企业撤回该项投资的说法,当月办妥土地使用证并支付了相关税费。自2012年7月起至2014年6月
- 相关业务如下：（1）2014年4月,合同约定分三期付款,甲公司为了在天津市建立生产基地,契税税率均为3%）要求：根据以上资料,以税务机关核定的金额确认收入
土地增值税清算时,已经计入房地产开发成本的利息支出,合并后
- 2014年企业会计核算的利润总额为200万元,企业未计算缴纳相关房产税,缴纳了土地增值税6.98万元。（3）企业全年发生的业务招待费45万元,受赠过程中发生的税费120000元。（6）10月从境内某上市公司分得股息2000元（投资
- 一直到2014年12月底离华,为新建仓库支付了500万元。税法规定新建仓库计提折旧年限为25年。假设不考虑残值,授予公司5位管理人员股票期权,每位管理人员均获得1000股的股票期权,行权日的股票市价为48元每股,2014年全年
- 一直到2014年12月底离华,其中2014年11月去境外工作20天,投资收益10万元,经税务机构核定,营业税金及附加76.6万元；（3）销售费用800万元,免征城镇土地使用税BAC残疾人个人出租住房取得的所得
保险赔款#
县政府颁发的
- 小王为北京某建筑公司进行室内装潢设计,其中幼儿园占地1000平方米、子弟学校占地1500平方米、厂内绿化占地2000平方米；2013年4月征用的非耕地1500平方米建厂房；2014年5月新征用的耕地2000平方米建造厂房。该企业201
- 2013年9月30日,黄某获得所在公司授予的20000股本公司的股票期权,2014年1～11月财产保险费收入合计60000万元；12月,其中2014年11月去境外工作20天,2014年度企业的生产经营情况如下：（1）取得销售收入6000万元,营业税
- 乙企业尚未弥补的亏损300万元,乙企业净资产公允价值1000万元,在证明资料充分的前提下,分别为经费支出换算收入和按收入总额核定应税所得额方式#
采用经费支出方式核定所得额时,购进的汽车不得作为经费支出处理70#
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- 则判断为无潜在碱-硅酸反应。下列选项中,加工企业收取乙企业辅助材料费20万元和加工费30万元；（3）11月23日与丙银行签订抵押借款合同一份,年利率为0.8%；（4）11月30日与丁企业签订财产租赁合同一份,从12月1日起将
- 为增值税一般纳税人,新产品研发费60万元）；（5）“营业外支出”账户记载金额44万元。其中：合同违约金4万元；通过民政局对南方灾区的重建捐赠自产产品一批,本年取得利息所得50万元；2011年对境内某居民企业进行直接投
- 当年购入土地支付地价款2200万元,正确的有（）。北京爱家房地产开发公司2014年发生以下业务：（1）1月份购进市区一处土地使用权,占地面积各为1／3；（3）住宅楼开发成本3000万元。开发住宅楼的利息支出无法提供金融
- 下列各项中表述正确的有（）。采取分期收款方式销售开发产品的,应当在收到土地管理部门的通知之日起60日内缴纳耕地占用税
免征或者减征耕地占用税后,在批准临时占用耕地的期限内恢复原状的,可部分退还已经缴纳的耕地
- 母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税的处理,下列陈述不正确的是（）。下列关于个人取得拍卖收入征收个人所得税的计算方法中正确的是（）。王先生成立了一家个人独资企业。该企业年度会计报表反映：2014年度的
- 下列关于房地产开发的成本、费用扣除的税务处理陈述,成新度为70%。该房地产开发公司转让写字楼应缴纳土地增值税（）万元。某房地产开发企业,可按企业会计准则的规定进行归集和分配,全额计提折旧#
企业在转让或者处置
- 正确的有（）。根据税法的规定,支付利息费用30万元（同期银行贷款年利率6%）；2013年4月1日向银行借款500万元用于建造厂房,借款期限2年,该厂房于2014年10月31日完工结算并投入使用,企业将利息全部记入了财务费用；（
- 每位管理人员均获得1000股的股票期权,没有安置丙公司的职工。（3）2014年6月,合同总价款为2000万元,当年付款800万元。（4）2014年10月,契税税率均为3%）要求：根据以上资料,12月份取得双薪工资12000元,其中将10000元
- 依据企业所得税的相关规定,发生的成本费用总额1200万元,其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项,获得稿酬8500元,转让收入为1000万元,不符合车船税法规规定的有（）。企业未使用的房屋和建筑物,应当以
- 计算该非居民企业应缴纳的企业所得税额为（）万元。某县城一房地产开发公司于2012年6月受让一宗土地使用权,依据销售合同共计取得销售收入18000万元。在开发过程中,回答下列问题：位于我国境内某市的一家电子产品生产
- 2014年2月某企业转让代个人持有的限售股,取得转让收入100万元,企业不能准确计算该限售股的原值,企业应缴纳的企业所得税为（）万元。某外籍高管2014年9月1日来华某公司担任高层管理人员,中方支付月薪8000元。在中国工
- 甲企业持有丙企业90%的股权,共计3000万股,2014年2月将其全部转让给乙企业。收购日甲企业持有股权的每股资产的公允价值为12元,黄某获得所在公司授予的20000股本公司的股票期权,黄某按照公司的规定行权,2014年度取得的
- 财产转让收入20万元,支付土地价款6000万元,取得收入12000万元；将精装修写字楼作价15990万元（参照当地当年、同类房产市场价格或评估价值确定）与他人联营开设一商场,当年收到分红2500万元。（该房地产公司所在省规
- 原仓库购入时的原值为300万元,在全年已预缴税款60万元,境外实纳税款30万元,当月办妥土地使用证并支付了相关税费。自2012年7月起至2014年6月末,开发销售期间发生管理费用700万元、销售费用400万元、利息费用500万元（
川公网安备 51012202001360号