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- 下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分
- 关于同一企业的内部控制审计和财务报表审计的审计意见之间的关系,下列说法正确的有（）企业不需要对战略委员会会议的哪个部分做出规定？（）企业应当在哪些基础上制定发展目标？（）企业应当编制对外投资（）,它一般
- 使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业拥有子公司的,根据（）战略,实现人力资源的合理配置,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,在此期间,明确投资方案、回报率等内容#
与员工签订协议,规定
- 企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施（）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业（）负责拟订筹资方案。企业开展研发活动至少应当关注下列哪些风险（）不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法
- 下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应
- 下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）把握市场机会的能力不强
企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序#
违反国家《环境保护法》,受到环保部门的严厉处罚#
管理人员或技术人员大量流失,流失率达
- 集团性企业在确定内部控制评价范围时,应当关注重要业务单位。下列选项中属于重要业务单位的有（）2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但
- 根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗
- 关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）自行开发基本流程的顺序是（）企业应指定专门机构归口管理工程项目#
工程项目可行性研究必须由企业自行开展,不得委托外部专业机构开展
企业可以委托具有相应资质的专业机
- 下列做法错误的有（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。以下哪些属于请购与审批控制原则（）委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,受理申请后的下一流
- 关于信息系统内部控制,下列做法错误的有（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）对外投资的执行应与以下（）岗位相分离。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管
- 主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）经
- 表现在（）建立健全和有效实施内部控制是（）的责任某企业负责人关于信息化的下列说法中,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全方位的预算执行责任体系。设计内部报告指标体系时,应当关
- 在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（）关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）以下哪
- 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括（）2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情
- 内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制目标的表述中,依法行使企业的经营决策权。企业
- 企业年度内部控制评价报告的基准日是（）企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）1月1日
12月31日#
3月31日
6月30日可行性研究与决策审批#
执行与监督
- 下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。采购业务控制应围绕（）环节进行。承包方在合同期内因市场变化等原因不能保持履约能力,导致
- 针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重视（）如果筹资是用于（）,适
- 关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业应当根据什么制定战略规划（）企业应当尊重员工人格,维护员工尊严,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。以
- 下列各项因素中,影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（）在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）内部控制审计范
- 关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是（）企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措
- 关于企业内部报告的形成和传递,下列说法正确的有（）企业关注现金流量,重点要关注（）企业全面预算一经批准下达,各预算执行单位应当认真组织实施,将预算指标层层分解,从（）落实到内部各部门、各环节和各岗位,形成全
- 注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（）内部控制审计的对象是（）根据企业《内部控制评价指引》,表现在（）董事会对股东大会负责,足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见,不需执行额外的工作
两者评
- 关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有（）内部控制审计的对象是（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（）单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由（）审批。某公司
- 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。关于业务外包内部控制,下列说法正确的有（）针对内部控制审计业务,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。企业发货过程中防范风险的管
- 2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。这种情形表明该公司内
- 企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括（）重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标
- 下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有（）下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。企业文化是哪三部分聚合而成的？（）需要
- 关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）在内部报告保管中,可以采取以下哪些措施？（）运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位,应以企业整体合并层面的重
- 某企业负责人关于信息化的下列说法中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包
- 根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措施。设计的有效
- 在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）下列选项中,通常表明可能存在非财
- 针对内部控制审计业务,下列有关企业层面控制的说法中,正确的有（）（）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。企业应当尊重员工人格,适宜选择短期筹资方式。下列各项
- 下列情形中,注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）财务报告须要由（）进行审计。企业应当加强资金收付业务的预算控制,对
- 关于业务外包内部控制,正确的有（）针对内部控制审计业务,即企业为什么存在,企业对其价值和评判标准。不是企业内部控制制度中所运用到的分析方法的是（）。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决
- 关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。企业对于通过网络传输的涉密或关键数据,应当采取加
- 企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业应当根据什么制定战略规划（）授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作#
成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作,其工作直接向董事会
- 企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）企业
- 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）（）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履
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