查看所有试题
- 依法行使企业的（）。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,影响与某项控制相关的风险的包括（）关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方
- 经理层对（）负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关
- 内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业开发信息系统,应当将生产经营管理（）嵌入系统程序,实现手工环境下难以实现的控制功能。手段和方法多种多
- （）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）董事会#
监事会
经理层
董事长无保留意见#
保留意见
否定意见#
无
- 业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）整个采购的关键控制环节是（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）在外包合
- （）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,在该人员的指令下,减少环保投入,致使大量污水
- 以下关于过滤器说法正确的是（）。建立健全和有效实施内部控制是（）的责任在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）
- 相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误
- 同种动物年龄体重相近的不同个体,对药物的质或量的感受性存在的差异称为（）差异。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包
- 调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。2
- 并由其承担内部控制评价责任。（）内部控制审计的对象是（）企业发货过程中防范风险的管控措施中错误的是（）内部控制的初级形式和基本形态是（）。正确#
错误特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性#
整个期
- 2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明,并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见
- 如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改,注册会计师应当出具带强调事项段的内部控制审计报告。（）关于合同管理内部控制,下列有关企业层面控制的说法中,正确的有（）（）要求单位按照不相容职
- 2013年5月,美国科索委员会（COSO）更新了《内部控制——整合框架》（1992）,对原框架的许多重要原则和概念进行了革命性修正。（）企业将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工体现了企业对什么的重
- 企业在进行工程项目招标时,在确定中标人前,企业应同投标人就投标价格、投标方案等内容进行谈判。（）在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,应按照（）企业在招标时应该提供的招标文件包括（）为
- 某企业的内部评价基准日是12月31日,评价团队在对1月1日到12月31日间业务进行测试后,未发现有重大缺陷,就可以判定其内部控制有效。（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门（）对股东大会负责,
- 企业对照内部控制各项应用指引条文,对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查,并据此修改内部控制相关制度与流程,能确保内部控制有效性。（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行
- 企业应当重视风险评估,只有将风险全部规避,才能实现企业的可持续发展。（）关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有（）担保业务不相容岗位不包括（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等
- 企业董事会及战略委员会可以聘请社会专业人士担任顾问,正确的有（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）企业应当拓宽内部报告渠道,通过（）措施等多种有效方式,应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,并在披露2012
- 如果知悉对基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项,注册会计师应当对财务报告内部控制发表否定意见。（）企业应当根据什么制定战略规划（）企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。企业发货过程中的风险是
- 被审计单位进行内部控制评价时,可以利用注册会计师在内部控制审计中执行的审计程序及获取的审计证据。（）内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）企业应
- 企业应当编制授权的权限指引,严格禁止超出授权指引的授权行为。（）关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任,下列说法错误的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）企业与外包服务
- 企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷,应当由董事会最终予以认定。（）企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）工程价款结算环节易出现的风险包括下列除了（）的项目。企业应当加强资金收付业务的
- 对于某一被审计单位,会计师事务所既从事财务报表审计业务,又从事内部控制审计业务,会计师事务所应当与被审计单位签订单独的内部控制审计业务约定书。（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的
- 两个部门之间相互独立,人员不交叉使用,则可以为同一企业提供内部控制审计和咨询服务。（）内部控制审计的对象是（）某企业负责人关于信息化的下列说法中,优化人力资源整体布局,明确人力资源的引进、开发、使用、培养
- 某国有大型企业内部控制评价部门从机关部门和下属单位A公司抽调相关业务人员,组成内部控制评价工作组,对所有下属单位进行内部控制评价。（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,
- 对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据,开发信息系统时应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。（）关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。企业外包合同内容
- 加强和完善企业内部控制建设可以提高企业经营管理水平和风险防范能力,从而为企业经营目标的实现提供绝对保证。（）企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）采购业务控制应围绕（）环节进行。以下哪些属
- 应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（）下列各项中符合有效控制原则的有（）企业应当根据人力资源总体规划,完善人力资源引进制度,规范工作流程,按照计划、制度和程序组织人
- 企业监事会负责对董事会建立与实施内部控制进行监督。（）内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作
- 内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。（）下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）根据功能分类,可以将
- 穿行测试法是指在内部控制流程中任意选取一笔交易作为样本,以此测试控制措施运行的有效性。（）企业在内部控制评价实际操作中,评价结果的客观性往往受到现实各方面因素的影响,表现在（）下列有关企业内部控制的表述
- 会计师事务所的质量控制政策和程序应当要求,在出具财务报告内部控制审计报告后,完成项目质量控制复核。（）企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。（）应当协助企业负责人负责企业全面预算管理工作
- 国务院国资委加强对中央企业内部控制工作的监督检查。对于在监督检查中发现的重大缺陷,企业在自我评价和审计工作中未充分揭示或未及时报告的,将追究内部控制评价部门和外部中介机构的责任。（）主板上市公司开展内部
- 在内部控制审计中,如果针对某一重要账户的某一相关认定的内部控制在以前年度审计后未发生变化,注册会计师可以每三年对这些控制测试一次。（）企业应当重视（）,加大对环保工作的人力、物力、财力的投入和技术支持,不
- 某企业销售部门正在开发客户管理系统,该部门负责人认为,将客户管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序就实现了建立该信息系统的控制目标。（）内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
- 内部监督是内部审计机构或经授权的其他监督机构的职责。（）相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。企业应配备合格的人员办理存货与固
- 甲集团对其某一子公司进行重组,领导班子集体讨论确定A方案,在实施过程中,发现重组条件发生改变,集团董事长决定改用方案B。（）下列各项中,属于导致内部控制固有局限原因的有（）企业在确定职权和岗位分工过程中,明确
- 就内部控制审计而言,在判断某账户是否属于重要账户时,注册会计师应当综合考虑其固有风险和相关控制的影响。（）内部控制审计的对象是（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发货过程中的风险是
- 企业应当根据市场情况和采购计划合理选择采购方式。大宗采购应当采用招标方式；一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议；小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。（）下列选
川公网安备 51012202001360号