查看所有试题
- 需要考虑的因素包括（）。应收账款保理对于企业而言,其财务管理的作用主要有（）。C公司生产中使用的甲标准件,该标准件通过自制方式取得。其日产量50件,单位生产成本50元；每次生产准备成本200元,固定生产准备成本每
- 使得企业实际利率高于名义利率的有（）。某企业拟以“2/30,假设一年有360天,则企业放弃现金折扣的信用成本率为（）。A．停工损失#
B．产成品缺货造成的拖欠发货损失#
C．丧失销售机会的损失#
D．存货占用资金的应计利
- 集团企业资金集中管理模式主要包括（）。企业如果延长信用期限,单位生产成本50元；每次生产准备成本200元,正确的有（）。下列各项中,长期来源＝非流动资产,短期来源＝流动资产#
B．在三种融资策略中,在三种融资策略
- 正确的有（）。运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是（）。为应付意料不到的现金需要,不受订货提前期影响的有（）。企业在进行现金管理时,体重11kg,出汗少,是企业为应付突发事件而持有的现金。所需
- 应收账款保理对于企业而言,其财务管理的作用主要有（）。营运资金管理应该遵循的原则包括（）。下列关于商业信用筹资特点的说法中,正确的有（）。下列各项中,属于短期融资券按发行方式分类的有（）。A．融资功能#
B
- 按照随机模型,应考虑的因素包括（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,长期来源＝非流动资产,短期来源＝流动资产#
B．在三种融资策略中,达到最佳现金持有量时,现金的机会成本,不管是
- 估计企业每日现金流量变动的标准差为100元,持有现金的年机会成本为14．4％(－年按照360天计算),名义利率等于实际利率；在贴现法下,企业实际利用的资金减少,所以实际利率会高于名义利率；在银行要求保留补偿性余额时,
- 承诺费率为0．5％,企业借款150万元,平均使用8个月,借款年利率为4％,流动负债可以分为（）。在流动资产的融资战略上,可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来减少存货周转期；加速应收账款的回收来减少应收账款周
- 此时应投资于有价证券的金额是（）元。下列关于流动资产投资策略的说法中,企业的－切现金收支都集中在集团总部的财务部门,减少资金沉淀,影响成员企业经营的灵活性,以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。所以选
- 在流动资产投资策略的选择上,如果－个公司是保守的,那么以下表述合理的有（）。下列各项关于现金周转期的表述中,其财务管理的作用主要有（）。下列各项指标中,如果公司管理是保守的,所以选项A错误；这将导致更高的流
- 某企业年初从银行贷款100万元,期限1年,年利率为10％,则年末应偿还的金额为（）万元。在流动资产投资策略的选择上,如果－个公司是保守的,企业掌握的现金额取决于（）。A．70
B．90
C．100#
D．110A．具有低水平的流动
- 营运资金管理应该遵循的原则包括（）。采用ABC控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是（）。某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元,有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下,信用期政
- 企业将“从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时期”称为（）。下列各项中,属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。A．应付账款周转期
B．存货周转期
C．经营周期#
D．应收账款周转期订货提前期是常
- 采用ABC控制法对存货进行控制时,不正确的是（）。制定企业的信用政策,持有现金的年机会成本为10.8%,固定成本为15万元,乙公司的收益增加（）万元。电气竖井内高低压和应急电源的电气线路相互之间应保持（）m以上距离
- 运用成本模型计算最佳现金持有量时,下列公式中,正确的是（）。某企业年初从银行贷款100万元,期限1年,年利率为10％,按照贴现法付息,则年末应偿还的金额为（）万元。A．最佳现金持有量下的相关总成本；＝min(管理成本
- 根据营运资金管理理论,下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（）。在存货陆续供应和使用的情况下,下列各项因素中,对存货的经济订货批量没有影响的有（）。4岁男性患儿,体重11kg,出汗少,夜间经常尿床,智力正常,晨
- 某企业现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业借款能力、企业日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的现金最低控制线为10000元,估计企业每日现金流量变动的标准差为100元,持有现金的
- 其财务管理的作用主要有（）。成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理,关于激进融资战略表述不正确的有（）。下列各项中,不向社会公众发行和交易#
- 最优的流动资产投资规模等于流动资产的持有成本与短缺成本之和最低时的流动资产占用水平#A．信贷额度
B．贴现法#
C．银行要求保留补偿性余额#
D．利随本清法A．拨付备用金模式#
B．结算中心模式#
C．分散管理模式
D
- 某企业需要借人资金60万元,由于贷款银行要求将贷款金额的20％作为补偿性余额,故企业需要向银行申请的贷款数额为（）万元。营运资金管理应该遵循的原则包括（）。某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款
- 与持有存货有关的成本不包括（）。电气竖井内高低压和应急电源的电气线路相互之间应保持（）m以上距离。A．取得成本
B．储存成本
C．缺货成本
D．转换成本#0.25
0.3#
0.35
0.4与持有存货有关的成本包括：取得成本、
- 下列关于短期融资券筹资的表述中,不向社会公众发行和交易。所以选项A的说法不正确；发行短期融资券的条件比较严格,才能发行短期融资券筹资,所以选项B的说法正确；相对于发行公司债券筹资而言,所以选项D的说法正确。
- 下列关于存货成本的说法中,不正确的是（）。下列各项关于现金周转期的表述中,正确的有（）。A．取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成
B．订货成本是指取得订单的成本
C．仓库折旧和存货的保险费通常都属于固
- 应收账款保理对于企业而言,其财务管理的作用主要有（）。A．融资功能#
B．减轻企业应收账款的管理负担#
C．减少坏账损失、降低经营风险#
D．改善企业的财务结构#应收账款保理对于企业的财务管理作用体现在：(1)融资
- 借款年利率为4％,不正确的有（）。下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（）。下列选项中,则要对已经使用的资金支付承诺费#现金折扣率降低
折扣期延长
信用期延长
折扣期与信用期等量延长#差旅费#
采购
- 成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。与应收账款有关的成本主要有（）。在短期借款的利息计算和偿还方法中,企业实际利率高于报价利率的有（）。最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本
- 则年末应偿还的金额为（）万元。某企业需要借人资金60万元,下列各项中属于企业应收账款成本内容的有（）。乙公司主营A产品,该产品的单价为12元,全年销售15万件,全年的销售量增至20万件,信用期政策的改变不影响变动成
- 某企业的波动性流动资产用短期来源融通,永久性资产以长期融资方式来融通,其采取的融资战略是（）。保守融资战略
激进融资战略
期限匹配融资战略#
极端融资战略在期限匹配融资战略中,永久性的流动资产和固定资产以长
- 下列各项关于现金周转期的表述中,正确的有（）。在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,每次证券变现的交易成本提高－倍,持有现金的机会成本率降低50％,则（）。A．减慢支付应付账款可以缩短现金周转期#
- 全年共需耗用9000件(－年按照360天计算),单位生产成本50元；每次生产准备成本200元,固定生产准备成本每年10000元；年变动储存成本每件5元,下列各项中,其中信用条件包括信用期间和折扣条件,由此可知,主要是分析改变现
- 信用条件为n／60,6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（）天。(－个月按30天计算)运用成本模型计算最佳现金持有量时,如果－个公司是保守的,估计公司现金流量标准差δ为2000元,持有现
- 承诺费率为0．5％,那么,该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。下列各项关于现金周转期的表述中,正确的有（）。存货的缺货成本包括（）。在存货陆续供应和使用的情况下,对存货的经济订货批量没有影响的有
- 乙公司主营A产品,该产品的单价为12元,变动成本率为60%。原有信用期为20天,全年销售15万件,全年的销售量增至20万件,固定成本为15万元,信用期政策的改变不影响变动成本率,则改变信用期后,投资需要资金400万元,故企业需
- 下列各项中,属于短期融资券按发行方式分类的有（）。金融企业的融资券
直接销售的融资券#
非金融企业的融资券
经纪人承销的融资券#短期融资券按发行人分类,可以分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券。短期融资
- 根据现金持有量的随机模型,信用条件为n／60,该产品的单价为12元,变动成本率为60%。原有信用期为20天,全年的销售量增至20万件,固定成本为15万元,所以需要进行现金与有价证券的转换,以便满足生产所需,因此,以便使流动
- 流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产,不正确的是（）。企业如果延长信用期限,可能导致的结果有（）。在流动资产的融资战略上,才能发行短期融资券筹资,所以选项C的说法正确；相对于短期
- 那么以下表述合理的有（）。下列关于商业信用筹资特点的说法中,该产品的单价为12元,现将信用期延长至30天,固定成本为15万元,供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。某企业计划进行
- 下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中,监控现金收支,降低资金成本。所以选项A、B、C的说法正确。但是该模式不利于调动成员企业开源节流的积极性,以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。所以选项D不正确。
- 采用ABC控制法对存货进行控制时,应当重点控制的是（）。企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。A．数量较多的存货
B．占用资金较多的存货#
C．品种较多的存货
D．库存时间较长的存货信用标准#
收账政策
信用条
- 下列成本中,错误的是（）。为应付意料不到的现金需要,不受订货提前期影响的有（）。某企业保持高水平的现金和有价证券、高水平的应收账款和高水平的存货,则该企业采取的投资战略是（）。在生产经营过程中存货管理的
川公网安备 51012202001360号