第七章营运资金管理题库2022终极模拟试卷108

1. [单选题]某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0．5％，企业借款150万元，平均使用8个月，借款年利率为4％，那么，借款企业向银行支付年承诺费和利息共计（）万元。

A. A．4
B. B．4．5
C. C．0．5
D. D．5．5

2. [单选题]某公司第二季度各月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n／60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期（）天。(－个月按30天计算)

A. A．72．58
B. B．60
C. C．0
D. D．12．58

3. [单选题]与持有存货有关的成本不包括（）。

A. A．取得成本
B. B．储存成本
C. C．缺货成本
D. D．转换成本

4. [多选题]下列关于短期借款的表述中，不正确的有（）。

A. A．银行借款利息的支付方式－般为收款法
B. B．在信贷额度内，银行需无条件^{(unconditional)}提供贷款
C. C．补偿性余额属于提前归还借款
D. D．如果存在周转信贷协定，则要对已经使用的资金支付承诺费

5. [单选题]下列变动不会引起放弃现金折扣的信用成本率变动的是（）。

A. 现金折扣率^{(discount rate)}降低
B. 折扣期延长
C. 信用期延长
D. 折扣期与信用期等量延长

6. [多选题]下列选项中，属于变动的订货成本的有（）。

A. 差旅费
B. 采购机构的管理费
C. 邮资
D. 存货占用资金应计利息

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