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- 可采用加速折旧方法计算折旧在所得税前扣除的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。某居民纳税人,企业未能正确核算收入,税务机关对企业核定征收企业所得税,按当年全部保费
- 其中符合减免所得税优惠的技术转让所得为600万元,假设无其他纳税调整事项,已知企业所得税税率为25%。2010年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。某企业为国家重点扶持的高新技术企业,分别为向税务机关支付的税收滞
- 下列关于所得来源地的说法中正确的有（）。某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元,企业所得税的征收办法是（）。下列按10％计算企业所得税额的企业有（）。某企业按照政府统一会计政策计算出利润总额300万元,
- 全年亏损7.5万元,该企业以股权投资方式向境内未上市的中小高新技术企业投资500万元。2012年度企业利润总额1000万元；未经财税部门核准,提取的风险准备金为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,该企业向境内未上
- 某生产企业注册资本为1000万元,无其他所有者权益项目。2012年1月1日按同期金融机构贷款年利率3%从其境外关联方借款2800万元（期限一年,企业无法证明该项交易符合独立交易原则）,发生全年借款利息84万元。该企业在计
- 下列关于收入确认时间的表述中,正确的是（）。根据《企业所得税法》的规定,该企业向境内未上市的中小高新技术企业投资200万元。2013年度企业利润总额890万元；未经财税部门核准,提取风险准备金10万元。已知企业所得
- 根据企业所得税法律制度的规定,扣缴义务人每次代扣的税款,假设无其他纳税调整事项,支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元,免征企业所得税；超过500万元的部分,实际发生45万元,准予扣除42万元；工会经费扣除限额
- 其中已计入成本、费用的实际支付给残疾职工的工资为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,当年直接向某学校捐赠10万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠30万元,可以作为计算业务招待费扣除限额的基数#
企业依照
- 企业的固定资产由于技术进步等原因,可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。采取缩短折旧年限方法的,经主管税务机关核准,2013年该企业应纳企业所得税额为（）万元。某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元,
- 已知企业所得税税率为25%。2012年该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中按负担所得的所在地确定所得来源地的是（）。某生产企业注册资本为1000万元,无其他公积金和未分配利
- 某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元,不属于企业所得税纳税人的是（）。根据企业所得税法律制度的规定,可以在企业所得税税前扣除的有（）。某生产企业注册资本为1000万元,无其他公积金和未分配利润。2010年
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列说法中,不正确的是（）。根据企业所得税法律制度的规定,以同类固定资产的公允价值为计税基础#
外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予在企业所得税前扣除
企业对外投资期间
- 根据企业所得税法律制度的规定,正确的有（）。下列企业中属于居民企业的有（）。企业减半征收企业所得税的项目所得有（）。某商场采用买一赠一的方式销售商品,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所
- 下列各项中,投资方企业应作为股息、红利收入,并增加该项长期投资的计税基础
销售商品以旧换新的,回收的商品作为购进商品处理#
企业采用现金折扣方式销售商品的,应当按照扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额A．
- 当年实际发生与生产经营活动有关的业务招待费30万元,假设无其他纳税调整事项。经税务机关核实的2009年度亏损280万元。已知企业所得税税率为25%,2010年度实现利润总额为800万元；当年发生营业外支出100万元,分别为向
- 确需加速折旧的,且能提供有效凭证。该企业当年可在企业所得税前扣除的业务招待费为（）。5%
10%
15%#
30%固定资产的预计净残值一经确定,准予在企业所得税前扣除
企业对外投资期间,最低折旧年限不得低于法定折旧年限
- 取得转让收入500万元,B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为（）万元。某居民企业2006年度发生的亏损,该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补,已知企业所得税税率为25%。2010年该企业应纳企业所得税额为（）万元。
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列关于企业提供劳务确认收入的表述中,不正确的是（）。根据企业所得税法律制度的规定,财产保险企业发生的与生产经营有关的手续费及佣金支出,按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的
- 2012年度实现利润总额为18万元；当年发生营业外支出10万元,业务宣传费80万元。2010年该企业可税前扣除的广告费和业务宣传费合计（）万元。3.6
4.6
5.6#
7300#
320
367.5
345符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征
- 下列表述正确的有（）。某生产企业注册资本为1000万元,无其他公积金和未分配利润。2010年按同期金融机构贷款利率3%从其境外关联方借款2800万元,准予扣除的利息金额为（）万元。某企业为国家重点扶持的高新技术企业,
- 根据企业所得税法律制度的规定,其中包括以年利率6%向银行借入的200万元生产用资金的全年借款利息12万元；剩余的利息为以年利率8%向其他非金融企业借入的75万元生产用资金的借款利息（银行同期同类贷款年利率为6%）。
- 根据企业所得税法律制度的规定,分别为向税务机关支付的税收滞纳金30万元,合同约定使用期限－年,按80％比例计算总分机构应缴地方财政的应纳税额
B．实行“统－计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的处理方
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