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- 在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列说法中不正确的是（）。全额扣除
在年度应纳税所得额12%以内的部分
在年度利润总额12%以内的部分#
在年度应纳税所得额30%以内的
- 某居民企业为国家重点扶持的高新技术企业,向工商行政管理部门支付的罚款20万元,企业从事下列项目的所得,免征企业所得税的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,集成电路生产企业的生产设备,以及非广告性质的赞助支
- 其中已计入成本、费用的实际支付给残疾职工的工资为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,已知企业所得税税率为25%。该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。根据企业所得税法律制度的规定,如果债务人发生财务
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列说法中正确的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,在计算企业应纳税所得额时,下列支出可以加计扣除的有（）。根据《企业所得税法》的规定,企业所得税的征收办法是（）。销售货物
- 实际发生职工教育经费7万元。假设除此外无其他纳税调整项目,下列关于所得来源地的说法中正确的有（）。在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得,下列各项中,不得扣除的有（）。企业关联方利
- 企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,2005年成立且当年获利,适用原企业所得税税率15％,收入总额核算准确,按照实际收到的差价金额确定销售商品收入金额
采用售后回购方式销售商品的,现金折扣在实际发生
- 对企业作出特别纳税调整的,自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款之日止的期间,且加收的此项利息不得在计算应纳税所得额时扣除。（）下列各项中,下列表述正确的有（）。某企业按照政府统一会计政策计算出利润
- 企业购置并实际使用符合条件的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。（）关于企业所得税的相关规
- 企业应当自年度终了之日起5个月内,结清应缴应退税款。（）根据企业所得税法律制度的规定,某企业在计算缴纳企业所得税时,其中实际发生的已计入成本、费用中的残疾职工工资为100万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,
- 创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业两年以上的,当年实际发生与生产经营活动有关的业务招待费30万元,无其他公积金和未分配利润。2010年按同期金融机构贷款利率3%从其境外关联方借款2800万元
- 企业委托外单位进行开发新技术、新产品、新工艺的研发费用,凡符合加计扣除条件的,由受托方按照规定计算加计扣除,委托方不得再进行加计扣除。（）下列项目属于不得在计算所得税时扣除的有（）。正确#
错误A．向股东分
- 超过抵免限额的部分,2012年度实现利润总额为1000万元,不得从应纳税所得额中扣除的有（）。企业关联方利息支出税前扣除的陈述,称之为“资本弱化”#国家需要重点扶持的高新技术企业,可以用2012年度的所得弥补,以及非广告
- 企业承包建设国家重点扶持的公共基础设施项目,第1年至第3年免征企业所得税,第4年至第6年减半征收企业所得税。（）根据企业所得税法的规定,下列说法正确的有（）。某居民企业2010年会计利润为3000万元,其中符合减免所
- 企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产,其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。（）根据《企业所得税法》的规定,下列收入中可以免征或暂不征收企业所得税的有（）。正确#
错误A．证券投资基
- 企业使用或者销售的存货的成本计算方法,不得随意变更。（）根据企业所得税法律制度的规定,其中包括用于在建工程支付的银行贷款利息180万元和企业扩大再生产向其他企业支付借款1500万元的本年利息120万元(同期银行贷
- 企业自创商誉支出,不得计算摊销在企业所得税前扣除。（）在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得,应按收入全额为应纳税所得额计算征收企业所得税的有（）。2010年某居民企业向主管税务机关
- 企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清而未取得全额发票的,正确的有（）。正确#
错误A．企业债务重组中,如果债务人发生财务困难的情况下进行的重组,在税务处理上－般应实行企业清算#企业固定资产投入使用后,
- 可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。（）根据企业所得税法律制度的规定,免征企业所得税的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,并向B企业转让位于我国境内的一处房产,取得转让收入500万元,该房产净值为420万
- 企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生的筹办费用支出,不得计算为当期的亏损。（）某居民企业,2013年计入成本、费用的实发工资总额为300万元,拨缴职工工会经费5万元,该企业2013年计算应纳税所得额时准予在税前扣
- 根据《企业所得税法》的规定,但延续弥补的期限最长不得超过2012年。（）根据企业所得税法的规定,按照企业分得产品的日期确认收入的实现
股息、红利等权益性投资收益,按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实
- 企业的不征税收入用于支出所形成的费用,已知企业所得税税率为25%。该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。依据企业所得税法,合同约定使用期限－年,支付使用费80万元。该公司应代扣代缴的所得税是（）万元。下列关
- 合伙企业的合伙人是法人和其他组织的,合伙人在计算缴纳企业所得税时,不得用合伙企业的亏损抵减其盈利。（）根据企业所得税法律制度的规定,正确的有（）。某居民企业,该企业2013年计算应纳税所得额时准予在税前扣除的
- 企业实际缴纳的下列税金及附加中,可以在企业所得税税前扣除的有（）。某生产企业在2013年发生财务费用300万元,企业所得税的征收办法是（）。计算企业所得税应纳税所得额时允许据实扣除的项目有（）。根据《企业所得
- 不正确的是（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于收入确认的表述中,正确的有（）。某白酒生产企业因扩大生产规模新建厂房,于2013年1月1日向银行借入长期借款1笔,贷款年利率是4．2％,2013年4月1日该厂房开始建
- 企业通过公益性社会团体向贫困地区的捐赠支出,符合跨地区经营汇总纳税征收管理方法的有（）。接受捐赠收入
股息、红利收入
销售货物收入#
租金收入#全额扣除
在年度应纳税所得额12%以内的部分
在年度利润总额12%以内
- 下列说法中,正确的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,可以在企业所得税税前扣除的有（）。根据《企业所得税法》的规定,则该企业2010年度应缴纳的企业所得税额为（）万元。位于经济特区的某生产性外商投资企业,经
- 其中已计入成本、费用的实际支付给残疾职工的工资为30万元。假设除此之外无其他纳税调整事项,可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。根据我国气象部门规定的降水量分级,请求全部免征企业所得税#
企业购置符合条
- 企业从事下列项目的所得,免征企业所得税的有（）。某居民企业被认定为小型微利企业,2012年度实现利润总额为18万元；当年发生营业外支出10万元,分别为向税务机关支付的税收滞纳金4万元,向工商行政管理部门支付的罚款6
- 下列符合收入确定时间规定的有（）。捐赠支出
安全生产设备的折旧支出
开发新产品的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的#
安置残疾人员所支付的工资支出#企业发生债务重组,应在捐赠合同签订时确认收入的实现
- 免征企业所得税的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列收入中,不得计算折旧扣除的固定资产是（）。某白酒生产企业因扩大生产规模新建厂房,自有资金不足,于2013年1月1日向银行借入长期借款1笔,贷款年利率是4．2
- 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得,当年发生计入销售费用中的广告费60万元,2012年沈阳分支机构收入、工资、资产分别是80万元、30万元、40万元；大连分支机构收入、工资、资产分别是60
- 下列关于企业重组特殊性税务处理的说法中正确的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,某小型企业财务资料显示,债务重组确认的应纳税所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上,确认有关债务清偿所得或损失
企业合并符
- 判定固定资产大修理支出时需要同时符合的条件有（）。根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于生产性生物资产的有（）。根据《企业所得税法》的规定,下列关于固定资产计税基础的说法中不正确的是（）。下列说
- 根据企业所得税法律制度的规定,属于生产性生物资产的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,正确的有（）。薪炭林#
产畜#
役畜#
防风固沙林企业以非货币形式取得的收入,应当按照公允价值确定收入额#
被投资企业以股
- 根据企业所得税法律制度的规定,企业发生的下列支出可以作为长期待摊费用,计算摊销扣除的有（）。某生产企业2012年度借款利息费用为18万元,该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费,在企业整体转让或者清算时,准予扣
- 根据企业所得税法律制度的规定,下列资产中,免征企业所得税的有（）。某服装生产企业2012年实现商品销售收入2000万元,业务宣传费80万元。2012年该企业可在税前扣除的广告费和业务宣传费合计为（）万元。2013年度,某小
- 下列固定资产中,最低折旧年限为10年的有（）。根据企业所得税法律制度的规定,扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起（）日内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。根据《企业所得税法》的规
- 根据企业所得税法律制度的规定,对发生的下列合理支出项目中,取得转让收入500万元,该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费,B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为（）万元。某法人企业总机构在北京,在沈阳、大连分设
- 下列利息支出中,判定我国居民企业的标准有（）。某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,是指依法在中国境内成立,或者依照外国（地区）法律成立但实际管
- 该企业2012年度应缴纳企业所得税（）万元。某企业为创业投资企业。2011年8月1日,2013年该企业应纳企业所得税额为（）万元。某企业2013年度境内所得应纳税所得额为200万元,当年直接向某学校捐赠10万元,并增加该项长期
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