正确答案: A

招股索引

题目：外资股发行的招股说明书可以采取的形式有（）。

解析：本题考查发行公告的概念。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]（）可以在证券交易所债券市场上，向财政部直接承销记账式国债。

保险公司

解析：证券公司、保险公司和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债；商业银行、农村信用社联社、保险公司和少数证券公司可以在全国银行间债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。

[单选题]可转换债的发行人如果设定质押的，则质押财产的估值应（）担保金额，且估值应（）。

不低于；经过有资格的评估机构评估

解析：为了降低可转换债的风险，可转换债如果设定质押，质押财产的估值应不低于担保金额，且估值应经过有资格的评估机构评估。

[单选题]赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时（）。

无条件出售给发行人的1张美式买权

解析：赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时无条件出售给发行人的1张美式买权。

[多选题]内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在公众持股市值和持股量方面应满足（）。

新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元

无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%

如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则交易所可酌情接纳一个介乎15%～25%之间的较低百分比

解析：C选项应改为：若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。

[多选题]根据香港联交所有关规定，内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方面满足以下（）条件之一即可。

公司必须在相同的管理层人员的管理下有连续3年的营业记录，以往3年盈利合计5000万港元，并且市值不低于2亿港元

公司有连续3年的营业记录，于上市时市值不低于20亿港元，最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元，并且前3个财政年度来自营运业务的现金流入合计至少1亿港元

公司于上市时市值不低于40亿港元且最近l个经审计财政年度收入至少5亿港元

[单选题]上市公司最近24个月内曾公开发行证券的，在发行可转换公司债券时，不能存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。

50%

[多选题]关于米勒模型说法正确的是（）。

米勒模型考虑到公司所得税

米勒模型考虑到债券的所得税

米勒模型考虑到个人所得税

[多选题]上市公司股东大会可审议批准（）事项。

为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保

单笔担保额超过最近1期经审计净资产10％的担保