正确答案: ABCD

最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6% 除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价 最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

题目：下列各项中，符合上市公司向不特定对象公开募集股份条件的有（）。

解析：本题考核上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。根据规定，上市公司向不特定对象公开募集股份的条件为：(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。(2)除金融类企业外，最近一期期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。同时还应当符合上市公司增发股票的一般条件，选项D的表述即为其中的条件之一。

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[单选题]下列关于首次公开发行新股的股份有限公司原股东持有的股票转让说法正确的是（）。

公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化

解析：本题考核首次公开发行股票时的老股转让规定。根据规定，公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上，因此选项A错误；公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化，实际控制人不得发生变更，因此选项B错误，选项C正确；公司股东拟公开发售股份的，应当向发行人董事会提出申请，发行人董事会应当依法就本次股票发行方案作出决议，并提请股东大会批准，因此选项D的说法错误。

[单选题]投资者及其一致行动人虽然不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的一定比例，应当编制简式权益变动报告书。根据规定，该一定的比例是（）。

达到5%，但未达到20%

解析：本题考核简式权益变动报告书的编制情形。根据规定，投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人，其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%，但未达到20%的，应当编制简式权益变动报告书。投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%，但未超过30%的，应当编制详式权益变动报告书。

[多选题]2013年1月，A上市公司准备增资发行股票，A公司下列情形构成其申请发行股票障碍的有（）。

2012年A公司曾公开发行过一次股票，但2012年营业利润比2011年下降55%

2010年A公司的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

本次股票发行所募集资金的投资项目实施后，有可能会与控股股东产生同业竞争

解析：本题考核上市公司申请增发股票的条件。根据规定，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形，因此选项A的表述构成本次发行股票的障碍；最近3年及一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，因此选项B的表述构成本次发行的障碍；投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性，因此选项C的表述构成本次发行的障碍。

[单选题]下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

发行证券的票面总值必须超过人民币1亿元

解析：选项B：向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

[多选题]甲投资者收购一家股本总额为4．5亿元人民币的上市公司。下列关于该上市公司收购的法律后果的表述中，符合证券法律制度规定的有（）。

收购期限届满，该上市公司公开发行的股份占公司股份总数的8％。该上市公司的股票应由证券交易所终止上市交易

收购行为完成后，甲投资者应当在15日内将收购情况报告证券交易所，并予公告

解析：（1）选项A：收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的（公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例应为10％以上），该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易；（2）选项B：该上市公司的股票被依法终止上市交易的，其余仍持有被收购公司股票的股东，有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购；（3）选项C：收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后“12个月内”不得转让，特殊情形除外；（4）选项D：收购行为完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告证券交易所，并予公告。

[单选题]根据证券法律制度的规定，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，需要披露的是（）。

年度报告

解析：股票公开转让与定向发行的非上市公众公司应当定期（并未要求法定披露时间，由非上市公众公司自主决定）披露半年度报告和年度报告；股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，只需披露年度报告。