正确答案: AC

货币资金为852000元 应收账款为450000元

题目：2012年3月31日，某公司有关账户期末余额及相关经济业务如下：①“库存现金”账户借方余额2000元， “银行存款”账户借方余额350000元．“其他货币资金”账户借方余额500000元。②“应收账款”总账账户借方余额350000元，其所属明细账户借方余额合计为480000元，所属明细账贷方余额合计130000元， “坏账准备”账户贷方余额为30000元(均系应收账款计提)。③“固定资产”账户借方余额8700000元， “累计折旧”账户贷方余额2600000元， “固定资产减值准备”账户贷方余额为600000元。④“应付账款”总账账户贷方余额240000元，其所属明细账户贷方余额合计为350000元，所属明细账户借方余额合计为110000元。⑤“预付账款”总账账户借方余额130000元．其所属明细账户借方余额合计为160000元，其所属明细账户贷方余额合计为30000元。⑥本月实现营业收入2000000元，营业成本为1500000元，营业税金及附加为240000元，期间费用为100000元，营业外收入20000元，适用所得税税率25％。要求：根据上述资料，回答下列{TSE}问题。 {TS}公司2012年3月31日资产负债表中“货币资金”项目和“应收账款”项目“期末余额”栏的金额是（　　）。

解析：货币资金是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额。因此，公司2012年3月31日在资产负债表中“货币资金”项目“期末余额”栏的金额=2000+350000+500000=852000(元)。A项正确。资产负债表中“应收账款”项目“期末余额”栏应根据“应收账款”账户及“预收账款”账户所属明细账的期末借方余额合计数．减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。因此本题中“应收账款”项目的“期末余额”栏的金额=480000—30000=450000(元)。C项正确。

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[多选题]应付账款的期末数为（　　）元。

读下面内容，回答下面的题目。某公司2013年10月的余额试算平衡表如下： 单位：元 期末余额会计科目  借方  贷方库存现金380 银行存款65000 其他货币资金1220 应收账款36400 坏账准备 500原材料27400 库存商品41500 材料成本差异 1900固定资产324500 累计折旧 14500固定资料清理 5000长期待摊费用39300 应付账款 31400预收账款

解析：“应付账款”项目，应根据“应付账款”账户和“预付账款”账户所属各明细账户的期末贷方余额合计数填列。所以，应付账款的期末数=39500(元)。

[多选题]下列说法正确的有（　　）。

对于涉及库存现金和银行存款之间的业务，一般只编制付款凭证

出纳人员不能直接依据有关收付款业务的原始凭证办理收付款业务

出纳人员必须根据经会计主管或其指定人员审核无误的收付款凭证办理收

[单选题]关于信息化条件下的会计资料管理说法错误的是（　　）。

企业不得存储、处理和传输涉及国家秘密、关系国家经济信息安全的会计资料

解析：企业不得在非涉密信息系统中存储、处理和传输涉及国家秘密、关系国家经济信息安全的会计资料；未经有关主管部门批准，不得将其携带、寄运或者传输至境外。