[单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

正确答案 ：D

基金托管人

解析：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费率越低。

[单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

正确答案 ：A

每个交易日；每周

解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

[单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

正确答案 ：C

基金销售服务费

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而收取的费用；托管费是基金托管人提供托管服务而收取的费用；基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用。

[单选题]下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

正确答案 ：C

《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度

解析：《基金合同的内容与格式》规定了基金合同应列明的内容与格式要求，信息披露制度不属于该规定范畴。

[单选题]下列各项中（）是基金会计核算的主体。

正确答案 ：A

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象，因此基金会计以证券投资基金为会计核算的主体。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：D

基金资产估值是指对基金总资产的价值进行评估

解析：基金资产估值是对基金所拥有的全部资产和负债进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程，而不是仅仅对基金总资产的价值进行评估。

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

正确答案 ：C

基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露

解析：基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。

[单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

正确答案 ：A

基金托管人

解析：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

[单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

正确答案 ：A

对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果

解析：对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理人需与托管人商定如何进行估值。

[单选题]下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

正确答案 ：C

基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程

解析：基金资产估值是按照一定原则和方法估算基金所持资产与负债公允价值的过程；虽然基金资产净值与交易价格有关，但是与交易价格有本质区别。

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