正确答案: BCD

购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准 购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准 上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围

题目：上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时（）。

解析：掌握重大资产重组行为的界定。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]对上市公司进行收购的投资者持有的股份数量为100万股，持有的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份数量为200万股；上市公司已发行的股份总数为5000万股，已发行的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份总数为2000万股，投资者的可转换债券的行权已届满并具备行权的条件，则投资者的持股比例为（）。

D．4.3%

解析：首先分别计算：投资者持有的股份数量/上市公司已发行股份总数＝100/5000＝2%；(投资者持有的股份数量＋投资者持有的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份数量)/(上市公司已发行股份总数＋上市公司发行的可转换为公司股票的非股权类证券所对应的股份总数)＝(100＋200)/(5000＋2000)＝4.3%。投资者的持股比例应以这两者中较高的为准。

[多选题]我国国内可转换公司债券的发行方式的主要类型有()。

全部网上定价发行;

网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合;

部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行;

部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式。

[单选题]证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应具有两年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于（）万元。

100

解析：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，涉及土地使用权问题，需要关注的事项包括（）。

关注拟注入上市公司的标的资产是否涉及现行法规或政策限制或禁止交易的划拨用地或农业用地（标的公司为特殊农业公司的除外）

拟注入标的资产涉及农业用地转用征收的，是否说明征用农业用地已取得了相关有权部门的批准

拟注入标的资产涉及土地授权经营的，是否已提供有权土地管理部门对授权经营土地的授权或批准文件，以及对本次交易相关的土地的批准文件

拟注入标的资产涉及的土地可能涉及规划调整或变更的，关注是否已明确披露存在变更土地用途的规划或可能性

解析：熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

[多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在上市公司股份转让、权益变动的关注内容有（）。

是否可能导致不正当的利益输送

是否取得相关部门批准

是否违反特定主体的股份锁定规则或承诺

是否可能导致控制权不稳定或因控制权恶性争夺致使公司陷入僵局

解析：熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核意见关注要点。

[多选题]对上市公司重大资产评估的评估结论有重要影响的假设主要有（）。

宏观环境假设

外部环境假设

针对被评估企业自身状况所采用的假设

解析：熟悉重大资产重组的信息管理和内幕交易的法律责任。

[多选题]个人申请注册登记为财务顾问主办人的，要求具备的资格条件包括（）。

具有证券从业资格、取得执业资格证书

具备中国证监会规定的投资银行业务经历

所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人

最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分

解析：掌握上市公司并购重组财务顾问的业务许可和业务规则。