[单选题]某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

正确答案 ：B

10000

[单选题]公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应投资证券（）元。

正确答案 ：A

0

解析：现金最高持有量＝3×9000-2×2500＝22000(元)，所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，不需要投资。

[单选题]某企业全年耗用A材料4800吨，每吨单价为10000元，每次的订货成本为3200元，每吨材料年储备成本12元，不设置保险储备，则该企业按照经济订货批量进货的情况下，存货平均占用的资金为（）元。

正确答案 ：C

8000000

[多选题]下列关于流动资产投资策略的说法中，不正确的有（）。

正确答案 ：ABC

流动资产投资越少越好

最佳投资需要量是指管理成本和持有成本之和最小时的投资额

短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本

解析：在销售额不变的情况下，企业安排较少的流动资产投资，可以缩短流动资产周转天数，节约投资成本。但是，投资不足可能会引发经营中断，增加短缺成本，给企业带来损失。所以选项A的说法不正确。企业为了减少经营中断的风险，在销售不变的情况下安排较多的营运资本投资，会延长流动资产周转天数。但是，投资过量会出现闲置的流动资产，白白浪费了投资，增加持有成本。因此，需要权衡得失，确定其最佳投资需要量，也就是短缺成本和持有成本之和最小时的投资额。所以选项B的说法不正确。短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而增加的成本，所以选项C的说法不正确。

[多选题]现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，下列各项中可以提高现金使用效率的有（）。

正确答案 ：ACD

推迟应付账款的支付

力争现金流量同步

使用现金浮游量

解析：现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，可以采取的措施包括：力争现金流量同步；使用现金浮游量；加速收款；推迟应付账款的支付。按照国家有关部门对企业使用现金的规定，不得坐支现金。

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