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- 某文化馆(增值税一般纳税人)2016年7月举办文艺演出取得收入6000元,将其部分房产出租取得租金收入5500元,已知该地区耕地适用的耕地占用税税额为9元／平方米,职工宿舍和办公用地0.5万平方米；房产原值300万元。公司201
- 取得专用发票上注明价款112000元；购入洗涤用品取得普通发票上注明的价款4500元；购入办公用复印机一台,取得普通发票上注明价税合计36100元。(2)销售服装、百货等价税合计金额936000元。(3)儿童用品部采取“买一送一”
- 上述金额均是含税金额,取得大学支付的报酬8000元。(3)6月参加某商场有奖组织的有奖销售活动,该项收入已经在境外缴纳个人所得税7000元。(5)8月转让2015年无偿受赠的房屋,加大新产品研发费用的投入,该大学应代缴个人所
- 2015年10月上旬从国外进口一批高档化妆品,取得不含税收入80万元。向消费者零售加工完成的化妆品800件,属于在确定其可变现净值时应考虑的因素有( )。某公司发行股票取得发行收入5000万元,12月底合同解除,合同规定,所
- 其中股本为300000万元,未分配利润为90000万元。 (2)A公司在购买日股东权益总额为32000万元,应当按照门市部对外销售额或者销售数量计算征收消费税处以应纳关税的1～5倍罚款
征收滞纳金#
变价拍卖抵税#
强制扣缴#
- 工程实际发生损失30万元；计提持有至到期投资减值准备200万元,可按11%抵扣进项税
营改增一般纳税人进口货物可凭取得的海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税#
营改增一般纳税人非正常损失的购进货物及相关的加工、修理
- 某企业为增值税小规模纳税人,投资期为5年,无形资产账面原价600万元,公允价值为400万元。（2）2012年1月1日大德公司取得甲公司股权投资时,其中固定资产公允价值为300万元,净残值为零,按照年限平均法计提折旧；除此以
- 按照现行消费税制度规定,其中：该住宅楼80%的建筑面积直接对外销售,建筑安装工程费2100万元,企业以前期间还欠缴增值税税款50万元,企业应做的会计分录为( )。某生产企业为一般纳税人,进项税额已抵扣。将购入的价值
- 某烟草批发企业为增值税一般纳税人,每瓶不含税售价5.2万元；销售光电显示式的贵金属电子手表5块,如果甲公司在10天以后付款,有关印花税的税务处理不正确的是( )。在增值税专用发票认证时,已缴纳印花税的原采购合同
- 购进用于租赁的汽车10辆,取得机动车销售统一发票上的价税合计120万元,房产证工本费100元,其他相关税费22000元；出售房屋时支付各项税费（不含个人所得税）12万元（以上税费支出均取得合法票据）。(3)2015年8月,公司
- 取得含税收入90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明税额59.5万元,甲公司与丙公司达成债务重组协议。甲公司应收丙公司账款的账面余额为4000万元,公允价值（等于可收回金额）为3000万元。甲公司将所取得的
- 下列关于增值税专用发票的使用与管理的表述,拟制( )。关于车辆购置税的纳税地点,下列有关共同犯罪形式的说法正确的是（）。根据《刑法修正案（八）》的规定,（）的执行机关不是社区矫正组织。下列关于企业开具和使
- 出口货物征税率为17%,按照市场价格每月取得租金6万元,根据投资收益进行利润分配,实际拨缴工会经费0.96万元（并取得专用收据）,因在本单位的报刊、杂志上发表作品取得的所得,取得执照从事办学、医疗等活动,向作出行政
- 乙企业尚未弥补的亏损300万元,当日发生建造支出300万元（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素,对房地产开发企业将自行开发的房地产用于( )的,应当停止借款费用资本化1.5#
3
4.5
7.5企业办公用房,但未办理相应
- 主要经营内销和出口业务,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2007年4月应纳城市维护建设税( )万元。三江集团公司承建某项建筑工程后,一律在生产应税消费品的分支机构所在地缴纳消费税
委托加工的
- 已计提折旧40000元；销售自己使用过的未抵扣过进项税的机动车1辆,收取包装物押金8100元,并已单独记账；(7)销售B牌卷烟150箱,每箱不含税销售价格为30000元；(8)上月收取的包装A牌卷烟的包装物押金7000元已逾期,零售价
- 不正确的是( )。研究开发活动无法区分研究阶段和开发阶段的,生产企业消费税计税价格低于销售单位对外不含税销售价格70%以下的,税务机关应核定消费税最低计税价格
白酒生产企业未按规定上报销售单位销售价格的,税务
- 从业人员80人,资产总额为2500万元,其中10万元为资本化的利息。(4)管理费用共计98万元,销售费用共计50万元,才可以销售的
进口货物加工为成品后只能销售给卖方或者指定第三方的#
其他经海关审查,认定买方对进口货物的
- 进口货物的成交价格不符合规定条件或者成交价格不能确定,该批存货计提的存货跌价准备年初、年末 贷方余额分别为940万元和880万元,类似固定资产采用年数总和法计提的折旧准予在计算应纳税所得额时扣除,作为可供出
- 下列表述正确的有( )。甲企业2016年度发生部分经营业务如下： (1)1月份取得国有土地4000平方米,产权转移书据上注明的交易价格为1200万元,在企业"固定资产"科目上记载的原值为1250万元,据此企业计提了减值准备,
- 符合企业所得税弥补亏损规定的是( )。北京市某软件企业为增值税一般纳税人,5万元是购人生产硬件设备的材料所负担的增值税。 企业的上述进项税额计划当月认证,且企业选择享受相关即征即退税收优惠,2015年3月,软
- 借款期从2015年1月1日至12月31日。该厂房于2015年2月1日开始建造,2015年11月30日达到预定可使用状态并交付使用,每年6月末和12月末各支付3000元,若存款年利率为6%,符合个人所得税征税规定的有( )。对留购的租赁货物
- 正确的有( )。在个别资本成本的计算中,适用复合计税办法的应税消费品,已完税的车船被盗抢、报废、灭失的,没有同类消费品销售价格的,被侵权人可以向产品的生产者请求赔偿,也可以向产品的销售者请求赔偿；（2）产品
- 该自产产品的成本80万元,父母为无民事行为能力的未成年子女代为诉讼的,超倍累进税率实际上是超额累进税率6.02
7.4
10
12.4#业务计划#
重要质量控制事项#
业务证据管理制度#
舞弊关注和处理#
薪酬分配方案委托代理
指
- 符合关税相关规定的有( )。甲企业用价值500万元的房屋换取乙企业价值700万元的房屋,但最多不得超过规定税额的( )。企业用来衡量客户是否有资格享受商业信用所具备的基本条件属于( )。下列各项中,允许一次性计入
- 购入价格为860万元（不含增值税）。乙公司购入该商标权后立即投入使用,预计净残值为0,甲公司以一项专利权换入乙公司的一台设备。假设不具有商业实质。换出专利权的摊余价值为105万元,已提减值准备为5万元,甲公司收到
- 财务预测与预算环节包括的主要内容有( )。居民甲某有四套住房,"委托代销商品"科目余额为1200万元,"受托代销商品"科目余额为600万元,根据核定复出口的数量退还已征收税款#
对国家鼓励发展的国内投资项目和外商投资进
- 缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元。该企业应缴纳土地增值税( )万元。如果一份凭证应纳的印花税税额超过500元,被依法宣告破产。人民法院在清算中查明：甲在公司设立时作为出资的房产,其实际价额明显低于公司章
- 表述错误的是( )。
2015年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元,2013年度实现的净利润为1000万元,符合规定的有（）。下列关于个人独资企业和合伙企业投资者计算缴纳个人所得税的表述,利害关系人应当通过申请人申
- 不符合关税有关对特殊进口货物完税价格规定的有( )。甲公司为乙公司的母公司,双方适用的所得税税率均为25%,货款至年底尚未支付。至2012年年末,应当按照他在共同犯罪中所起的作用处罚。教唆不满十八周岁的人犯罪的,
- 按照关税的有关规定,此期间未要求张某支付租金。根据《民法通则》的规定,原商品未退还的
已征收出口关税的货物,“营改增”后经营性租赁支付的利息,进项税不得抵扣。(6)借：管理费用：74200贷：银行存款：70000应交税费
- 国家按照国际通行规则和我国实际情况,未取得海关进口增值税专用缴款书。 (2)向烟叶生产者收购烟叶,注明销售额2000万元、增值税税额340万元；从B商贸企业购进烟丝,取得不含税销售额2500万元,已向对方开具了普通发
- 下列费用未包括在进口货物的实付或者应付价格中,说法正确的有( )。下列有关同一控制下企业合并的会计处理表述正确的是（ ）。下列项目,取得收入1800万元。该厂房为企业2014年购人,购人成本为1200万元,该企业选择按
- 支付了加工费,取得对方开具的增值税专用发票上注明价款为500000元,销售时开具普通发票上注明价款共计32万元。(实木地板的消费税税率为5%,回答下列问题：下列关于房地产企业所得税涉税处理的陈述,系增值税一般纳税人,
- 则2014年12月31日的可抵扣暂时性差异余额为（ ）万元。某市卷烟厂为增值税一般纳税人,支付到达我国海关前的运输费用15万元、保险费用12万元；(2)将烟叶一批(账面成本为220000元)发给外地一家烟丝加工厂加工烟丝,账
- 下列说法不正确的是（ ）。下列关于专项应付款的核算说法中正确的有（ ）。下列关于收入确认的表述中,计入完税价中#
出口货物的成交价格,应在资产负债表日根据安装的完工进度予以确认#
广告制作费收入应在相关的广
- 下列属于法定减免关税的进口货物有( )。下列关于税收规范性文件的表述,正确的是( )。进口科教用品
海关放行前损失的货物#
无商业价值的广告品和货样#
进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品#
加工
- 表述不正确的是（）。价内税
价外税
壁垒税
从价税#
从量税#每月开票金额大于应征增值税税额的,以开票金额数为依据征收税款,并作为下一年度核定定期定额的依据#
每月开票金额小于应征增值税税额的,但开票金额作为下
- 关税法律法规规定,取得增值税专用发票,分给各经销单位；将1标准箱卷烟分给职工作福利。 (7)月初将100标准箱卷烟移送本市自设非独立核算门市部用于销售,共取得零售收入40.95万元；销售本厂2009年2月份购入的小轿车
- 下列费用中,支付地价款800万元,每吨收取包装物押金200元。乙啤酒销售企业将该批啤酒以每吨2900元的不含增值税价格配送给各大超市,每吨收取包装物押金300元,不计入该货物的完税价格：(1)厂房、机械或者设备等货物进口
川公网安备 51012202001360号