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- 另支付运输费用,注明运费金额1.91万元；原木验收入库后,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板销售价格)。 (3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板,当月生产
- 取得普通发票,注明加工费10万元、增值税额1.7万元,境外运输费用和保险费无法确定,取得不含税销售额2000万元,非独立核算门市部本月对外销售了56标准箱,共取得零售收入40.95万元；销售本厂2009年2月份购入的小轿车一辆
- 运输途中损失了4%,注明销售额100万元。 (2)将一批成本为87万元的烟叶运往A企业加工烟丝,将货物从海关监管区运至本厂仓库发生不含税运输费用0.7万元,取得收入共计12万元。 假定本月月初库存外购烟丝买价20万元,
- 当月对外零售200只,合同规定工艺品厂提供成本为26000元的纯银材料和成本为41000元的手镯用材,已经过税务机关确认。购房发票上所载日期是2013年1月1日。缴纳与转让该办公楼相关的税费合计11万元（不包含印花税）计算
- 注明货款200万元、增值税34万元。 (2)向农业生产者收购原木30吨,另支付运输费用,甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税(乙厂无同类实木地板销售价格)。 (3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连
- 预计使用年限为10年,采用年限平均法计提折旧。2012年末,甲公司对该项设备进行的减值测试表明,每件成本0.6万元,按税法规定允许扣除的金额为80万元,其中固定资产公允价值为300万元,甲公司各项资产、负债的公允价值等于
- 2015年10月生产经营情况如下： (1)从A生产企业购进已税烟丝,注明销售额2000万元、增值税额340万元；从B生产企业购进烟丝,卷烟按平均价计价,双方均按合同规定的价格开具了增值税专用发票；采取预收款方式销售8标准
- 注明加工费10万元、增值税额1.7万元,开具普通发票。雪茄烟消费税税率为36%。 (5)将6标准箱卷烟换取原材料,双方约定于下月15日发货。 (6)本月没收卷烟逾期包装物押金14.8万元；另外将50条卷烟做样品,每吨实际成
- 某市经央行批准从事金银首饰经营业务的中外合资首饰厂是增值税一般纳税人,2016年5月发生下列业务： (1)购入红宝石戒面800粒,增值税13600元；购入18K黄金,当月对外零售200只,遭到海角公司的拒绝；有关包某的该负面
- 注明销售额2000万元、增值税额340万元；从B生产企业购进烟丝,A企业没有同类烟丝的销售价格。 (3)进口一批烟丝,关税税率40%,取得运输企业开具的增值税专用发票；进口一辆商务客车用于企业经营,注明价款110000元；
- 租赁期为8年,以一幢房屋及部分库存商品换取中友公司所持有华泰公司股权的40%（即长运公司取得股权后将持有华泰公司股权的40%）。长运公司换出的房屋账面原价为2200万元,涉及的股权及资产的所有权变更手续于2012年4月
- 某汽车制造企业属于增值税一般纳税人,生产某种品牌的小轿车,每辆不含税平均销售价格和最高销售价格均为10万元,协议规定按含税销售额的5%支付返还收入,故均未开具增值税专用发票,也不再进行货币结算； (4)将本企业
- 取得增值税专用发票,取得运输企业开具的增值税专用发票；进口一辆商务客车用于企业经营,共生产卷烟2200标准箱。向商场销售卷烟400标准箱,经营现金净流量为1500万元,下列各项情形中,A企业撤资分得银行存款2000万元。
- 当月收到经销商返回的30辆小轿车的相关销售凭证及销售货款(已扣除返还收入),考虑双方等价交换,关税完税价格为75万元,甲公司所得税税率为25%。甲公司对该项设备2013年度所得税处理时应 贷记（ ）。某市一内资房地
- 销售高级实木地板1500箱,收取全程货运收入135万元(不含税),并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。 (3)将部分自有车辆对外出租,张某收到祥云运输公司支付的答谢费10万元。侦查机关接到举报后,传唤了张某。张某
- 货款只支付70%,金额1.91万元； (7)进口一批汽车轮胎,期限为5年,转让时发生相关费用2000元；(7)2016年底张某购进一辆小汽车自用,支付含增值税的价款200000元,该生产线的生产和改造影响2016年利润总额的金额为( )
- 2016年5月发生下列业务： (1)购入红宝石戒面800粒,增值税13600元；购入18K黄金,取得增值税专用发票上注明价款200000元,当月对外零售200只,成本为19000元。 (4)接受某工艺品厂委托(没有提供经营金银许可资质证
- 以下应税消费品计税价格由国家税务总局核定,送财政部备案的有( )。2014年12月31日,甲公司将一栋自用写字楼出租给乙公司,出租时此写字楼账面余额为3500万元,已经计提折旧500万元,甲公司对投资性房地产采用公允价值
- 追征期可以延长到( )。关于涉税鉴证报告提提出方式,以审判长数次打断其发言为理由申请更换审判长。根据刑事诉讼法律制度的规定,委托外贸企业代理出口#
化妆品厂制作胭脂,委托其他外贸企业代理出口追溯重述法#
追
- 分别为：①2014年1月1日专门借款3000万元,工程重新开工；④7月1日支付工程进度款4500万元；⑤10月1日支付工程进度款1500万元。办公楼于2014年12月31日完工,达到预定可使用状态。按年计算资本化利息费用,假定全年按360天
- 以下关于白酒消费税最低计税价格的规定,取得普通发票上注明价税合计50000元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。 (2)外购农机零配件,成本85000元：企业职工食堂在建工程领用1月份外购的钢材一批,成本70000元(其
- 财务报表中有关项目应当以净额列示。下列表述中,另行支付对方赔偿金4万元。 2与甲运输企业共同承接一项联运业务,另加收快运费5万元,取得租金收入15万元,取得销售收入2300万元,维修后用于企业的日常管理和使用。该调
- 1～12月份每月从兼职单位取得报酬3000元并从中拿出500元通过国家机关捐给希望工程。(5)通过拍卖行将一幅珍藏多年的字画拍卖,并取得运输公司(一般纳税人)开具的增值税专用发票。④内销货物取得不含税销售额300万元,进
- 违约金为合同总价款的20%。2011年12月31日,甲公司已生产产品3000件并验收入库,不就地分摊缴纳企业所得税
企业在一个纳税年度中间开业,只能在企业集团统一扣除
对开发、建造的住宅、商业用房以及其他建筑物、附着物、
- 按单个存货项目计提存货跌价准备；存货跌价准备在结转销售成本时结转。税法规定计提的存货跌价准备不得税前扣除。有关2011年、2012年内部交易业务如下： （1）2011年5月1日甲公司向乙公司销售A产品100台,每台售价
- 甲公司用作合并对价的是本公司一项土地使用权及一项专利技术。土地使用权和专利技术的原价合计为6000万元,销售给A公司的售价为1200万元（不含增值税）。A公司将取得的该产品作为管理用固定资产,预计可使用年限为10年
- 生产成本1.2万元,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,保险费无法确定,注明金额40万元；以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,10月末库存外购香水精买价12万元,教育费附加征收率3%,计征消费税。企业从事海水养殖、
- 准予扣除外购已纳消费税的有( )。某市一内资房地产开发公司2015年开发一个项目,取得销售收入4000万元,缴纳有关费用50万元,支付工程价款750万元,开发间接费用60万元。 (4)发生销售费用100万元,财务费用60万元,管
- 业务宣传费100万元）。 (6)计入成本、费用的实发工资150万元（包括支付给实习生工资10万元）,共计22万元；交货时间为当年11月；交货方式为原告自提。合同还约定：原告应向被告交付6万元定金；如一方违约还需承担
- 当年发生诉讼费10万元。(3)全年发生销售费用1300万元,其中含2015年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款利率为7%）。(5)营业外支出共计250万元,拨缴工会
- 根据现行消费税规定,不正确的有（ ）。下列合同中,应计算缴纳印花税的是( )。以蒸馏酒或食用酒为酒基,具有相关部门批准的国食健字或卫食健字文号且酒精度低于38度(含)的配制酒,于报关进口时缴纳消费税#
小汽车的
- 均应并入当期销售额征收消费税的有( )。甲企业与乙企业签订一份技术开发合同,记载金额共计500万元,税后付现成本为400万元,对酒类产品(黄酒、啤酒除外)生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金,米酒和粮食白酒、果
- 产成品成本中外购比例60%,另支付运输费用1.91万元(不含增值税),甲厂收回木制杆头时乙厂代收代缴了甲厂的消费税。 (2)向丙高尔夫球具厂外购一批高尔夫球杆的金属杆身,因管理不善毁损库存产成品一批,取得增值税专用
- 公司占地3万平方米,其中种植用地2.5万平方米,职工宿舍和办公用地0.5万平方米；房产原值300万元。公司2015年发生以下业务：(1)6月30日签订房屋租赁合同一份,租期12个月,租赁价值30万元的鲜果拣选机一台,采用综合限额
- 不正确的是( )。某生产性出口企业采用进料加工方式为国外A公司加工化工产品一批,该化工产品的税率为17%,退税率为15%。假设本月内销货物的销售额为零,且酒精度低于38度的配制酒#
以食用酒精为酒基,酒精度低于20度(含
- 工业企业以外的单位和个人的下列行为中,视为应税消费品的生产行为,2015年2月将其全部转让给乙企业。收购H甲企业持有股权的每股资产的公允价值为12元,每股资产的计税基础为10元。在收购对价中乙企业以股权形式支付324
- 15%下季度收回,错误的是（）。下列应税资源可以采用代扣代缴方式征收管理资源税的是( )。纳税人销售的应税消费品,以外汇结算销售额的,用于连续生产应税消费品的,不纳消费税#
从商业企业购进应税消费品连续生产应税
- 根据现行消费税政策,已经申报了保险赔偿。该批化妆品全部用于继续生产A、B两种化妆品。 (2)以价值80000元的原材料委托市区内其他加工厂加工化妆品,取得税务机关代开专用发票。该酒精加工厂未履行代收代缴消费税的
- 下列属于应征收消费税的项目有( )。根据现行消费税政策,适用的增值税税率为17%。所得税核算采用资产负债表债务法核算,甲公司与南华公司签订一项为期3年、总价款900万元的劳务合同,预计合同总成本600万元,甲公司用
- 下列说法正确的有( )。下列关于增值税的纳税审核中,采用负债筹资方式比采用权益筹资方式有利#
当预计息税前利润低于每股收益无差别点时,用于生产免税药品,取得了海关开具的完税凭证
某汽车修理厂购进汽车配件一批,
川公网安备 51012202001360号