2022证券发行与承销题库第十二章公司重组与财务顾问业务题库模拟考试系统302

1. [单选题]在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。

A. A．3
B. B．6
C. C．9
D. D．12

2. [单选题]收购人拟以重组面临严重财务困难的上市公司为理由申请豁免要约收购义务时，不能通过（）来判断重组方案是否切实可行。

A. 重组方案的授权
B. 重组方案的批准
C. 重组方案的核准
D. 重组方案对上市公司的影响

3. [多选题]在上市公司股东大会作出购买或者出售资产的决议后12个月内，股东大会再次或者多次作出购买、出售同一或者相关资产的决议的，应（）。

A. 不以其累计数分别计算相应数额
B. 按规定报经中国证监会核准的资产交易行为仍须纳入累计计算的范围
C. 以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会核准的资产交易行为无须纳入累计计算的范围
D. 在计算相应指标时，以第一次交易时最近一个会计年度上市公司经审计的合并财务会计报告期末资产总额、期末净资产额、当期营业收入作为分母

4. [多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目，如资产类型为知识产权，则需要关注的内容包括（）。

A. 关注权属是否清晰、完整，评估假设的依据是否充分
B. 实用新型专利^{(utility model patent)}（包括包装、外观等）、商标、专有技术等无形资产，其评估价值是否与实际价值匹配
C. 在测算该等无形资产对收益的贡献率时，是否已较全面剔除广告开支等其他影响因素
D. 是否存在重复计算的问题

5. [多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，标的资产涉及税务事项的，需要关注的事项包括（）。

A. 资产交易产生较大税负的，关注是否说明相关税负的具体金额、交易各方如何分担，以及对上市公司未来业绩的影响
B. 拟注入上市公司的资产存在盈利严重依赖税收返还、税收优惠情况的，关注是否充分说明相关税收返还或优惠的依据以及税收政策的持续性和影响
C. 对于拟注入上市公司的土地使用权，关注是否说明已按国家现行标准足额缴纳土地出让税费
D. 拟注入资产为资源类企业股权的，关注是否充分说明资源税政策对标的资产未来盈利能力及评估作价的影响

6. [多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在上市公司股权转让和权益变动方面的关注内容有（）。

A. 增资及股权转让过程中是否存在非法募资行为
B. 相关报告期内是否存在股东超过法定人数限制的情形
C. 股权或股份代持情况是否充分披露，相关报告期内的代持情况是否发生过变化，相关变动是否可能引发法律争议
D. 标的公司股权在相关报告期内涉及债转股的，相关债权债务是否真实有效，相关转股程序是否完备、合法、有效

7. [多选题]对上市公司重大资产评估的评估结论有重要影响的假设主要有（）。

A. 宏观环境假设
B. 外部环境假设
C. 针对被评估企业自身状况所采用的假设
D. 金融市场状况假设

8. [多选题]并购重组委员会审核（）等并购重组事项的，适用《中国证券监督管理委员会^{(china securities regulatory commission)}上市公司并购重组审核委员会工作规程》。

A. 根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的
B. 上市公司以新增股份向特定对象购买资产的
C. 上市公司实施合并、分立的
D. 上市公司以原有股份向特定对象购买资产的

9. [多选题]并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，应当及时提出回避（）。

A. 委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事（含独立董事，下同）、监事、经理或者其他高级管理人员的
B. 委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票，可能影响其公正履行职责的
C. 委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的
D. 委员兄弟姐妹的配偶，担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系，经认定可能影响委员公正履行职责的

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