企业法人资料合规性审查表对客户财务报表的审查要点、（）

【名词&注释】

财务报表(financial statement)、财务报告(financial report)、现金管理(cash management)、会计报表(accounting statement)、会计师事务所(accounting firm)、企业法人(enterprise legal person)、财政部门(financial department)、流动资金(circulating fund)、审计师事务所、商业承兑汇票(commercial acceptance bill)

[多选题]企业法人资料合规性审查表对客户财务报表的审查要点、（）

A. A、提供近三年经财政部门^{(financial department)}核准或会计师事务所、审计师事务所审计的财务报告
B. B、提供三个月以内最近一期财务报表
C. C、提供详细的会计报表附注
D. D、集团客户提供合并及本部报表

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[多选题]现金管理系统中下拨规则式分为（）

A. A、定时
B. B、预留金额
C. C、上划金额
D. D、实时

[单选题]流动资金^{(circulating fund)}外汇贷款利率分为（）

A. A、浮动利率和固定利率
B. B、一年期利率和中长期利率
C. C、一年期利率和长期利率
D. D、短期利率和中长期利率

[多选题]具备以下（）特征之一的，信贷资产至少分为关注类。

A. A、借款人拖欠利息或/和本金、分期还款脱期、垫款
B. B、借新还旧类贷款，或者需通过其他融资方式偿还的贷款
C. C、借款人在本行或其他银行的部分债务已经不良
D. D、借款人或担保人发生不利变化，并将明显影响授信的偿还
E. E、借款人主要股东、关联企业或母（子）公司发生重大不利变化
F. F、借款人未按约定用途使用资金

[多选题]案例甲企业从乙企业购进一批装置，价款为80万元，甲企业开出一张付款期限为6个月的商业承兑汇票^{(commercial acceptance bill)}给乙企业，丙企业在该汇票的正面记载了保证事项，乙企业取得汇票后，将该汇票背书转让给了丁企业。汇票到期，丁企业委托银行收款时，才得知甲企业的存款账户不足支付。银行将付款人未付票款通知书和该商业承兑汇票^{(commercial acceptance bill)}一同交给丁企业。丁企业可向谁要求付款？（）

A. A、甲企业
B. B、乙企业
C. C、丙企业
D. D、银行

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