关于激进型、适中型和保守型营运资本筹资政策，下列说法正确的有

【名词&注释】

生产经营(production and management)、银行借款(bank borrowing)、应付账款(accounts payable)、股东权益(shareholder equity)、补偿性余额(compensation balance)、发放贷款、短期投资(temporary investment)、长期负债(long term liability)、经营性流动资产、有效年利率(effective annual interest rate)

[多选题]关于激进型、适中型和保守型营运资本筹资政策，下列说法正确的有（）。

A. 高峰时，三种筹资政策下均有：经营性流动资产=稳定性流动资产+波动性流动资产
B. 低谷时，三种筹资政策下均有：经营性流动资产=稳定性流动资产
C. 一种筹资政策在经营高峰时易变现率都小于1
D. 低谷时，三种筹资政策下均有：临时性负债=0

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[单选题]某企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息，银行要求的补偿性余额比例是10%，该项借款的有效年利率^{(effective annual interest rate)}为()。

A. A、15.38%
B. B、13.64%
C. C、8.8%
D. D、12%

[单选题]F公司在生产经营淡季资产为10000万元，在生产经营旺季资产为14000万元。企业的长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和股东权益可提供的资金为9000万元。则该公司采取的营运资金筹资政策是()。

A. A、保守型筹资政策
B. B、适中型筹资政策
C. C、配合型筹资政策
D. D、激进型筹资政策

[单选题]下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是()。

A. A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣
B. B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资^{(temporary investment)}，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益
C. C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款
D. D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家

[多选题]放弃现金折扣的成本受折扣百分比、折扣期和信用期的影响。下列各项中，使放弃现金折扣成本提高的情况有（）。

A. 信用期、折扣期不变，折扣百分比提高
B. 折扣期、折扣百分比不变，信用期延长
C. 折扣百分比不变，信用期和折扣期等量延长
D. 折扣百分比、信用期不变，折扣期延长

[单选题]某企业长期资产为800万元，稳定性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债^{(long term liability)}、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业（）。

A. 采取的是适中型筹资策略
B. 采取的是激进型筹资策略
C. 采取的是保守型筹资策略
D. 以上均是

[单选题]某企业拟以“5/20，n／90”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的成本为（）。

A. 24.49%
B. 36.73%
C. 27.07%
D. 25.98%

[单选题]某企业年初从银行贷款200万元，期限1年，年利率为8%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（）万元。

A. 200
B. 184
C. 180
D. 216

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