（）的外币存款适用于外币存款利率定价模型。

【名词&注释】

财务报告(financial report)、应纳税所得额(taxable amount of income)、银行贷款(bank loan)、担保责任(warranty liability)、银行借款(bank borrowing)、金山公司、外币存款(deposit in foreign currency)、财务状况恶化(badness of financial status)、税务机关(tax authorities)、被担保人(warrantee)

[单选题]（）的外币存款^{(deposit in foreign currency)}适用于外币存款^{(deposit in foreign currency)}利率定价模型。

A. 1000万美元
B. 1000万港币
C. 1000万日元
D. 1000万人民币

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[多选题]金山公司2011年度财务报告批准对外报出日为2012年4月25日，所得税汇算清缴日为2012年3月15日。该公司发生的下列事项中，不需要对2011年度财务报告进行调整的有()。

A. 2012年1月15日，因环保机构发现金山公司有倾倒污水情况，对其处罚100万元
B. 2012年2月20日得到通知，上年度应收H公司的货款130万元，因H公司破产而无法收回，上年末已对该应收账款计提坏账准备13万元
C. 2012年3月20日，收到税务机关^{(tax authorities)}退回的上年度出口货物增值税160万元
D. 2012年4月8日收到了被退回的于2011年12月1日销售的设备10台

[多选题]甲公司2012年度财务报告于2013年3月31日批准报出，2013年1月1日至3月31日之间发生了以下交易或事项：（1）甲公司因违约于2012年10月被乙公司起诉，该项诉讼在2012年12月31日尚未判决，甲公司认为很可能败诉，赔偿的金额为100万元，将其确认为预计负债。2013年3月12日，法院判决甲公司需要赔偿乙公司的经济损失120万元，甲公司和乙公司均服从法院判决。（2）2013年2月10日，因被担保人^(warrantee)（甲公司的子公司）财务状况恶化^{(badness of financial status)}，无法支付逾期的银行借款，贷款银行要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任5000万元。该业务为3年前甲公司向子公司提供债务担保，2012年年末到期时甲公司的子公司因财务发生困难不能偿还银行贷款，但是甲公司在2012年年末未取得被担保人^(warrantee)相关财务状况等信息，未确认与该担保事项相关的预计负债。（3）2013年2月24日，甲公司收到丙公司通知，2012年12月31日甲公司发出的商品存在规格不符的情况，经协商销售折让10%。该业务2012年12月31日已确认收入1000万元并结转成本800万元。假定按照税法规定，企业资产负债表日后期间发生的销售折让可以减少报告年度应纳税所得额。（4）2013年3月1日，经与贷款银行协商，银行同意甲公司一笔将于2013年3月1日到期的借款展期1年。按照原借款合同规定，甲公司无权自主对该借款展期。假定不考虑其他因素，则甲公司下列会计处理中，正确的有（）。

A. 对于诉讼事项，应在2012年资产负债表中调减预计负债100万元
B. 对于债务担保事项，应在2012年资产负债表中确认预计负债5000万元
C. 对于销售折让10%，应在2012年利润表中调减营业收入100万元
D. 对于借款展期事项，应在2012年资产负债表中将该借款自流动负债重分类为非流动负债

[单选题]银行通过计量、监测、控制现金流量和期限错配情况，发现融资缺口和防止（）。

A. 过度依赖短期流动性供给
B. 头寸过低
C. 现金过低
D. 超额准备金金额过低

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