【名词&注释】
建立健全(establishing and perfecting)、重大资产重组(the great restructuring of asset)、严格执行(strict implementation)、证券期货(stock futures)、无保留意见(clean opinion)、项目风险评估(project risk evaluation)、可交换公司债券、法律责任。、非标准审计报告、财务顾问业务(financial advisory business)
                            
                                                                                                                                                                                             
                                                                     [单选题]上市公司的股东申请发行可交换公司债券时,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的()。
                                                                                                
                                  A. 30% 
  B. 40% 
  C. 50% 
  D. 60% 
 
                                    
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                                     [多选题]以下关于内幕交易表述正确的是()。
                                                                                                            
                                            A. 该行为尚未违反法律法规 
  B. 该行为损害了投资者和上市公司的合法权益 
  C. 上市公司并购重组是内幕交易的高发领域 
  D. 指上市公司高管人员、控股股东等方面的知情人员,利用工作之便,在公司并购、业绩增长等重大信息发布之前,泄露信息或者利用内幕信息买卖证券牟取私利的行为 
 
                                                                    
                                    
                                     [多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在盈利能力与预测方面,审计报告关注事项的内容包括()。
                                                                                                            
                                            A. 标的资产是否提供最近两年经审计的标的资产财务报告 
  B. 审计机构是否具备证券期货从业资格 
  C. 非标准审计报告中,对于有保留意见的审计报告,关注保留事项所造成的影响是否已消除 
  D. 非标准审计报告中,对以带强调事项段的无保留意见的审计报告,关注强调事项可能给上市公司带来的影响 
 
                                                                    
                                    
                                     [多选题]证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务(financial advisory business),要求具备的资格条件包括()。
                                                                                                            
                                            A. 具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度,严格执行风险控制和内部隔离制度 
  B. 建立健全尽职调查制度,具备良好的项目风险评估和内核机制 
  C. 公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录 
  D. 财务顾问主办人不少于5人 
 
                                                            
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