2022证券发行与承销题库第十二章公司重组与财务顾问业务题库模拟试题135

1. [多选题]上市公司股东大会就重大资产重组做出的决议，应当包括下列（）事项。

A. A．本次重大资产重组的方式
B. B．交易价格
C. C．交易对方
D. D．定价依据

2. [单选题]当上市公司可转换公司债券^{(chinese listed companies finance by con)}流通面值少于()万元时，在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易。

A. 3000万元
B. 4000万元
C. 5000万元
D. 6000万元

3. [单选题]可转换公司债券的转换期是指()。

A. 可转债发行期间
B. 可转债转换为股份的结束日
C. 可转债转换为股份的起始日
D. 可转债转换为股份的起始日至结束日的期间

4. [单选题]不属于上市公司重大资产重组资产负债表关注事项的是（）。

A. 巨额应收或应付款项是否存在关联方占款情形
B. 标的资产是否提供最近两年经审计的标的资产财务报告
C. 标的资产是否存在固定资产折旧
D. 短期借款项目是否存在大额到期借款未偿还情形

5. [单选题]收购人拟以重组面临严重财务困难的上市公司为理由申请豁免要约收购义务时，不能通过（）来判断重组方案是否切实可行。

A. 重组方案的授权
B. 重组方案的批准
C. 重组方案的核准
D. 重组方案对上市公司的影响

6. [多选题]上市公司及其控股或者控制的公司购买资产时（）。

A. 购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积为准
B. 购买的资产为非股权资产的，其资产总额以该资产的账面值和成交金额二者中的较高者为准
C. 购买股权导致上市公司取得被投资企业控股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额和成交金额二者中的较高者为准
D. 上市公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累计数分别计算相应数额，但已按规定报经中国证监会^{(china securities regulatory commission)}核准的资产交易行为，无须纳入累计计算的范围

7. [多选题]重大资产重组涉及发行股份购买资产的，上市公司重大资产重组交易合同应当载明（）等条款。

A. 特定对象拟认购股份的数量或者数量区间、认购价格或者定价原则、限售期
B. 目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则
C. 资产过户或交付的时间安排
D. 违约责任

8. [多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目，如资产类型为开发性房地产，则需要关注的内容包括（）。

A. 土地使用权性质是否与土地实际用途相符合
B. 土地使用是否符合规划
C. 是否在确定评估参数时结合了目前房地产行业的政策环境、市场环境和标的公司的实际情况^{(actual situation)}
D. 是否考虑批量折扣、再次转让的税费等因素

9. [多选题]在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中，在上市公司股份转让、权益变动的关注内容有（）。

A. 是否可能导致不正当的利益输送
B. 是否取得相关部门批准
C. 是否违反特定主体的股份锁定规则或承诺
D. 是否可能导致控制权不稳定或因控制权恶性争夺致使公司陷入僵局

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