甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金4

【名词&注释】

计算结果(results)、销售收入(sales income)、使用期限(service life)、生产项目(production project)、有价证券(securities)、筹集资金(funding)、营业费用(operating expense)、建成投产(built up which)、投资总额(gross investment)、与此同时(meanwhile)

[单选题]甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法不正确的是（）。

A. 最佳现金持有量为200000元
B. 在最佳现金持有量下，持有现金的总成本为16000元
C. 最佳现金持有量下，持有现金的转换成本为8000元
D. 有价证券交易间隔期为20天

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[单选题]甲公司为筹集资金发行一批贴现债券，面值1000元，期限为10年，假设折现率为5%，则其发行价格应为（）元。［已知（P/F，5%，10）=0.6139，（P/A，5%，10）=7.7217］

A. 920.85
B. 613.90
C. 1000.00
D. 999.98

[单选题]甲公司拟用自有资金在某生产项目开工时，一次投资1000万元，建设期一年，该项目的使用期限为4年，期满无残值，按直线法计提折旧。该项目建成投产^{(built up which)}后每年预计可获得营业收入800万元，发生营业成本、营业费用^{(operating expense)}600万元。适用的所得税税率为25%。则该投资项目的投资回报率为（）。

A. 15%
B. 20%
C. 45%
D. 40%

[多选题]存货管理的目标有（）。

A. 合理确定存货量，在保证生产的前提下尽量减少存货
B. 加强存货的日常控制
C. 加快存货的周转速度
D. 多备存货防止缺货损失
E. 尽少储存存货以减少所占用企业的资金

[单选题]长江公司生产和销售甲种产品。相关资料如下。（1）目前的信用政策为"2/15，n/30"，有占销售额60%的客户在折扣期内付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的销售额中，有80%可以在信用期内收回，另外20%在信用期满后10天（平均数）收回。目前的销售收入为1000万元，销售利润率为20%。收账成本占销售收入的5%。（2）如果明年将信用政策改为"5/10，n/20"，预计不会影响产品的单价，而销售额将增加到1200万元，销售利润率不变。与此同时^(meanwhile)，享受折扣的比例将上升至销售额的70%；不享受折扣的销售额中，有50%可以在信用期内收回，另外50%可以在信用期满后20天（平均数）收回。收账成本占销售收入的10%。（3）有价证券的报酬率为10%。根据上述资料回答下列问题。（计算结果保留两位小数）

A. B

[单选题]ABC公司在2016年年末考虑卖掉现有的一台闲置设备。该设备于8年前以40000元购入，税法规定的折旧年限为10年，按直线法计提折旧，预计残值率为10%，目前可以按10000元价格卖出，假设所得税税率为25%，卖出现有设备对本期现金净流量的影响是（）。

A. 减少360元
B. 减少1200元
C. 增加9640元
D. 增加10300元

[单选题]当其他因素不变，下列各项因素上升会使债券的内在价值下降的是（）。

A. 债券面值
B. 票面利率
C. 市场利率
D. 购买价格

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