申请再融资的上市企业，除符合对一般情形下申请上市的企业的要求

【名词&注释】

财务报表(financial statement)、经营活动(operating activities)、财务状况(financial situation)、证券公司(securities company)、资金投入(capital input)、法定代表人、中国证监会(china securities regulatory commission)、发行股票、会计年度(fiscal year)、合格证书(certificate of soundness)

[多选题]申请再融资的上市企业，除符合对一般情形下申请上市的企业的要求外，还应核查的内容包括（）。

A. 募集资金投向不造成现实的和潜在的环境影响
B. 募集资金投向有利于改善环境质量
C. 募集资金投向不属于国家明令淘汰落后生产能力、工艺和产品，有利于产业结构调整
D. 募集资金投入的项目有相应的环保合格证书^{(certificate of soundness)}

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学习资料：

[单选题]国有企业改组为股份有限公司时，若进入股份有限公司的净资产为（）则折成的股份界定为国有法人股。

A. 60%
B. 51%
C. 50%
D. 40%

[单选题]下列不属于债券筹资特点的是（）。

A. A、从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处
B. B、债券投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大
C. C、公司运用债券投资等于向债权人购得的一项以公司总资产为基础资产的看涨期权
D. D、公司债券通常需要抵押和担保，而且有一些限制性条款，这实质上是取得一部分控制权，削弱经理控制权和股东的剩余控制权

[单选题]A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1、5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（）。

A. A、17、5%
B. B、15、5%
C. C、14%
D. D、13、6%

[多选题]《保荐办法》要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。

A. 首次公开发行股票并上市
B. 上市公司发行新股
C. 中国证监会^{(china securities regulatory commission)}认定的其他情形
D. 上市公司发行可转换公司债券

[多选题]发行保荐书应由保荐机构（）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。

A. 法定代表人
B. 内核负责人
C. 保荐代表人
D. 项目协办人

[多选题]在主板首次公开发行股票时，发行人应当满足的财务条件包括（）。

A. 最近3个会计年度^{(fiscal year)}净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，以扣除非经常损益前后较低者为依据
B. 最近3个会计年度^{(fiscal year)}经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元，或者最近3个会计年度^{(fiscal year)}营业收入累计超过人民币3亿元
C. 最近一期末总的无形资产占净资产的比例不得高于20%
D. 最近一期末不存在未弥补亏损

[多选题]在主板首次公开发行股票时，关于发行人的财务条件，下列说法正确的是（）。

A. 发行人编制财务报表应以实际发生的交易或事项为依据
B. 发行人不存在重大偿债风险，不存在任何担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项
C. 发行人最近一期末不存在未弥补亏损
D. 发行人的财务报表在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量

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