并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，

【名词&注释】

税收政策(tax policy)、有限责任(limited liability)、股东大会(general meeting of shareholders)、重大资产重组(the great restructuring of asset)、主管部门(department in charge)、财务顾问(financial adviser)、履行职责(acquittal)、现行标准(actual standard)、上市公司资产重组(asset recombination of listed corporate)、兄弟姐妹(brother and sister)

[多选题]并购重组委员会委员审核并购重组申请文件时，有下列情形之一的，应当及时提出回避（）。

A. 委员本人或者其亲属担任并购重组当事人或者其聘请的专业机构的董事（含独立董事，下同）、监事、经理或者其他高级管理人员的
B. 委员本人或者其亲属、委员所在工作单位持有并购重组申请公司的股票，可能影响其公正履行职责^(acquittal)的
C. 委员本人或者其所在工作单位近两年内为并购重组当事人提供保荐、承销、财务顾问、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责^(acquittal)的
D. 委员兄弟姐妹^{(brother and sister)}的配偶，担任董事、监事、经理或其他高级管理人员的公司或机构与并购重组当事人及其聘请的专业机构有行业竞争关系，经认定可能影响委员公正履行职责^(acquittal)的

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[多选题]上市公司股东大会就重大资产重组做出的决议，应当包括下列（）事项。

A. A．本次重大资产重组的方式
B. B．交易价格
C. C．交易对方
D. D．定价依据

[单选题]发行可转换公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币()万元，有限责任公司的净资产不低于人民币()万元。

A. 3000，5000
B. 4000，5000
C. 3000，6000
D. 4000，6000

[单选题]可转换公司债券获批上市后，上市公司应当在可转换公司债券上市前()个交易日内，在法定媒体上披露公告书。

A. 3
B. 4
C. 5
D. 6

[单选题]下列选项中属于内幕交易高发领域的是（）。

A. 上市公司资产重组^{(asset recombination of listed corporate)}
B. 上市公司收购
C. 上市公司发行股份
D. 上市公司并购重组

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，标的资产涉及特许经营的，需要关注的事项包括（）。

A. 关注是否充分说明特许经营授权具有的排他性、不可撤销性等特殊属性
B. 是否充分解释特许协议约定的相关计算公式、相关参数的变更方式及其具体影响
C. 特许经营事项需要相关主管部门确认或批准的，关注是否已提供相应的确认或批准意见
D. 特许经营事项已有经营记录的，关注以往开展经营是否获得了相关主管部门批准的经营许可资质

[多选题]《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，标的资产涉及税务事项的，需要关注的事项包括（）。

A. 资产交易产生较大税负的，关注是否说明相关税负的具体金额、交易各方如何分担，以及对上市公司未来业绩的影响
B. 拟注入上市公司的资产存在盈利严重依赖税收返还、税收优惠情况的，关注是否充分说明相关税收返还或优惠的依据以及税收政策的持续性和影响
C. 对于拟注入上市公司的土地使用权，关注是否说明已按国家现行标准^{(actual standard)}足额缴纳土地出让税费
D. 拟注入资产为资源类企业股权的，关注是否充分说明资源税政策对标的资产未来盈利能力及评估作价的影响

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