下列说法不正确的是（）。

【名词&注释】

计算结果(results)、股票型基金(stock fund)、货币市场基金(money market fund)、债券型基金(bond fund)、基金托管人(fund trustee)、管理费率、工作小组(work group)、及时性原则(principle of time)、银行存款利息(bank interest)、履行义务(performance obligation)

[单选题]下列说法不正确的是（）。

A. 我国股票型封闭式基金按照0.25％的比例计提基金托管费
B. 开放式基金根据基金合同的规定比例计提基金托管费，通常低于0.25％
C. 基金托管费收取比例与基金规模、基金类型有一定关系
D. 基金销售服务费不仅适用于股票型基金，货币市场基金和一些债券型基金也收取

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[单选题]基金管理费通常与风险（）。

A. 无法判断
B. 无关
C. 成正比
D. 成反比

[单选题]基金的存款利息收入计提方式为（）。

A. 按周计提
B. 按月计提
C. 按日计提
D. 按季计提

[单选题]目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。

A. 每日
B. 季度
C. 每月
D. 年度

[单选题]下列费用中应列入基金费用的是（）。

A. 基金管理人和基金托管人因未履行和未完全履行义务^{(performance obligation)}导致的费用支出或基金财产的损失
B. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用
C. 基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等
D. 基金合同生效后的信息披露费用

[单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

A. 基金托管人
B. 基金管理人
C. 基金份额持有人
D. 基金管理公司

[单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

A. 对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果
B. 对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值
C. 对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25％以上重大事件的证券，需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价
D. 采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性

[单选题]下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

A. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算
B. 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算
C. 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程
D. 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

[单选题]在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。

A. 应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B. 建立健全估值决策体系，使用合理可靠的估值业务系统
C. 根据基金投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性
D. 成立基金估值工作小组^{(work group)}，定期评估基金行业的估值原则和程序

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