2022企业所得税法题库往年考试试题(7Y)

1. [单选题]北京某企业在北京设立总机构^{(home office)}，在上海和深圳分别设立了二级分支机构，2011年上海分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是500万元、100万元、1000万元，深圳分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是400万元、60万元、800万元。2012年第一季度^{(first quarter)}该企业统一计算的应预缴的所得税为200万元。深圳分支机构2012年第一季度^{(first quarter)}应预缴的企业所得税为()万元。

A. A、42.01
B. B、45.01
C. C、50
D. D、100

2. [多选题]下列项目中，在计算企业所得税应纳税所得额时，允许税前扣除的有（）。

A. 逾期归还银行贷款而支付的罚息
B. 无形资产开发支出未形成资产的部分
C. 以经营租赁方式租入固定资产的租金支出
D. 企业之间支付的管理费

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