内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信

【名词&注释】

财务报告(financial report)、信息反馈(information feedback)、经营管理(management)、整改措施(reform measure)、战略部署(strategic deployment)、独立性原则(independence principle)、打破常规(break with convention)、决策层(decision level)、快速增长(rapid growth)、人人有责(everyone is responsible)

[判断题]内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供绝对保证。

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学习资料：

[单选题]下列不属于COSO委员会《内部控制——整体框架》中规定的内部控制目标的是：（）。

A. 财务报告的可靠性
B. 发展的效果和效率
C. 相关法律法规的遵循
D. 企业利润的快速增长^{(rapid growth)}

[单选题]合规管理的主要原则中不包括（）。

A. 合规人人有责^{(everyone is responsible)}
B. 合规从高层做起
C. 独立性原则
D. 成本效益原则

[单选题]关于创新与合规风险，描述错误的是（）。

A. 创新导致的合规风险总是负面的，风险极大
B. 创新，在很大程度上就是要打破常规^{(break with convention)}
C. 创新面临的合规风险通常需要银行高管决策层^{(decision level)}和特定部门来进行战略部署与防范
D. 创新带来的合规风险需要银行执行操作层做好合规执行与信息反馈

[多选题]整改计划的内容应包括但不限于以下方面（）。

A. 问题成因分析
B. 明确、详实、可行的整改措施和实施步骤
C. 明确具体的整改责任人
D. 明确的完成时限

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