职能部门对非现场监督发现的可疑信息或者问题，应当通过非现场核

【名词&注释】

发现问题、职能部门(functional department)、《会计法》、经济责任审计(economic responsibility audit)、内部会计(internal accounting)、信贷管理系统(credit management system)、整改意见(reform advice)、有关规定(related regulations)、内外部监督(internal and external supervise)、经营管理状况

[判断题]职能部门对非现场监督发现的可疑信息或者问题，应当通过非现场核查、验证、询问、下发风险提示等方式予以确认，并落实问题的整改。

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学习资料：

[单选题]我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：（）。

A. 1986年颁布的《会计基础工作规范》
B. 1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》
C. 1999年修订的《会计法》
D. 2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》

[单选题]经济责任审计评价应以被审计单位业务经营管理状况和被审计人（）为重点。

A. 个人决策行为
B. 集体决策行为
C. 会议决策行为
D. 组织决策行为

[多选题]针对内控评价发现问题，下面描述正确的是（）

A. 内控管理部门将问题交下级相关部门，由条线督促整改
B. 内控管理部门针对发现问题提出整改意见^{(reform advice)}
C. 内控管理部门督促、指导、跟踪被评价机构及时整改并加强和完善内部控制
D. 内控管理部门对违规违纪事项按有关规定^{(related regulations)}处理

[多选题]检查项目正式启动前，项目主办部门应结合当期案防形势及经营管理需要，确定（）等，报同级内控合规部门立项审核。

A. 检查对象
B. 检查内容及重点
C. 检查方式
D. 实施步骤

[多选题]可用于收集检查证据的计算机应用系统包括（）。

A. 信贷管理系统群
B. 计算机审计监控分析系统
C. 人民银行征信系统
D. 内控合规管理信息系统

[多选题]合规风险监测指标包括（）

A. 某类产品、业务或机构受到的相关投诉数量和增长情况
B. 某类业务流程或机构发生的差错交易数量和类型
C. 内外部监督^{(internal and external supervise)}检查发现问题的数量、金额、分布及其变化情况
D. 案件及重大风险事件的数量、金额、涉及业务领域、机构分布及其变化情况

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