一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣

【名词&注释】

生产成本(production cost)、利润率(profit rate)、小规模纳税人(small-scale taxpayer)、增值税专用发票(vat special invoice)、销售额(sales volume)、职工福利(employee benefits)、增值税一般纳税人(general vat payers)、进项税额转出(input tax turns)、同类产品(similar products)、增值税法律制度

[判断题]一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额。（）

查看答案&解析 查看所有试题

学习资料：

[多选题]根据增值税法律制度的规定，下列各项中，说法正确的有（）。

A. 增值税一般纳税人^{(general vat payers)}销售自己使用过的2009年1月购进的生产设备，按照4%的征收率减半征收增值税
B. 增值税一般纳税人^{(general vat payers)}销售自己使用过的2008年10月份购进的小汽车，按照4%征收率减半征收增值税
C. 小规模纳税人销售自己使用过的2009年10月份购进的生产设备，按照4%的征收率减半征收增值税
D. 小规模纳税人销售自己使用过的2010年2月份购进的生产设备，减按2%的征收率征收增值税

[单选题]2013年1月某自来水公司(一般纳税人)销售自来水，取得销售额价税合计106万元，当月向独立的水厂购进自来水取得专用发票，注明价款40万元，税额2．4万元，则当期应纳增值税为（）万元。(适用6％的征收率)

A. A．5．34
B. B．3．6
C. C．6
D. D．5．58

[单选题]某增值税一般纳税人^{(general vat payers)}2月取得增值税专用发票，已认证税款10000元，上年购人的货物当月因管理不善毁损2000元、用于职工福利3000元．当月实际可抵扣的进项税为（）元。

A. A．10000
B. B．5000
C. C．9660
D. D．9150

[单选题]某酒厂2011年1月份生产一种新的粮食白酒，广告样品使用0.8吨，已知该种白酒无同类产品^{(similar products)}出厂价，生产成本每吨40000元，成本利润率为10%，粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%。该厂当月应缴纳的消费税为（）。

A. 8600元
B. 8800元
C. 9600元
D. 9800元

本文链接：https://www.51bdks.net/show/03yn63.html