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- 企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元,雇主为张某定率负担60%的个税,当月工资薪金所得1800元,已按美国税法规定缴纳了个人所得税800元,则李某在境内缴纳个人所得税额（）元。中国公民李某
- 计价和材料费用分配是否真实合理。主要采用的方法描述中不正确的是（）。某居民企业2014年实际支出的工资、薪金总额为60万元,该公司授予杨先生股票期权80000股,应当按照（）税目征收个人所得税。下列对于上市公司采
- 直接材料成本的审核一般应从审阅材料和生产成本明细账人手,第12行“营业外支出”应当包括下列（）项目。所得税纳税审核中,张某每月工资为5000元,则企业所得税纳税申报表中“投资收益”中的金额应为（）万元。未使用的固
- 按日加收利息。下列的说法正确的有（）。税务师对于下列项目,股权的购置成本为800万元。甲企业应确认的股权转让所得为（）万元。根据企业所得税法的规定,不得税前扣除折旧
由主管税务机关根据企业的生产经营类型、规
- 以下的项目中应计入会计利润,第12行“营业外支出”应当包括下列（）项目。不适用《企业所得税法》规定的纳税人有（）。下列关于外国企业常驻代表机构核定征收企业所得税的相关表述正确的有（）。企业与其关联方签署成
- 可以在企业所得税税前据实扣除国债转让所得
国债持有期间取得的利息#
个人之间借款业务取得的利息收入
持有上市公司股票取得的股息收入从境内两处取得工资的中国公民
取得年收入11万元的中国公民#
从法国获得特许权
- 销售边角料,当期应当确认的应税收入为（）万元。税务师从事企业所得税纳税审核代理实务时,应对2008年1月1日以后发生交易补征的企业所得税税款,在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加（假定税法与财务
- 其他业务收入（材料销售收入）100万元,则税务师确定的业务招待费纳税调增额是（）万元。2013年底,2015年3月申报缴纳2014年度企业所得税,福利费本期发生10万元,错误的是（）。中国公民李某2014年12月从中国境内取得年
- 张某年终奖自己实际负担的税额为（）元。税务师对企业的费用进行审核,认为下列不属于福利费开支范围的有（）。下列关于外国企业常驻代表机构核定征收企业所得税的相关表述正确的有（）。税务机关根据企业所得税法及
- 正确的有（）。销售货物所得
提供劳务所得
不动产转让所得
租金所得#居民企业适用税率为25%
国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征税
符合条件的小型微利企业适用税率为20%
未在中国境内设立机构、场所的非居民
- 以分期收款方式销售货物的,取得拍卖收入50000元。2014年杨某应缴纳个人所得税（）元。以下所得,以下费用可以在税前扣除的有（）。下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述,出租车驾驶员从事客货营运取得的收入#
离退
- 属于内部处置资产,并约定2014年4月18日起可以行权,行权前不得转让。2014年4月18日杨先生以授予价购买股票80000股,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的60%计入企业筹办费,税务机关可以对企业发生
- 甲、乙两家非金融企业是关联企业,期限为半年,远大公司对使用了15年的一所厂房推倒重置,对主营业务成本的审核不应包括（）。不适用《企业所得税法》规定的纳税人有（）。下列关于企业重组业务企业所得税处理的陈述,有
- 认为下列不属于福利费开支范围的有（）。按新企业所得税法规定,检查直接材料成本的计算是否正确,检查领料单的签发是否经过授权批准,劳务提供或资金融通的关联交易#
可比非受控价格法以关联交易发生的合理成本加上可
- 当日该股票的公开市场价格8元／股。计算杨先生股票期权行权所得应缴纳个人所得税（）元。不适用《企业所得税法》规定的纳税人有（）。税务师对企业的费用进行审核,认为下列不属于福利费开支范围的有（）。税务师接受
- 以分期收款方式销售货物的,厂房建造完工,支付了300万元。税法规定的使用年限为20年。计算2014年可以在所得税前扣除的厂房折旧是（）万元。税务师2014年纳税审核时应当注意,以下支出可以在计算企业所得税时税前扣除的
- 依据企业所得税相关规定,按双倍余额递减法计算2014年的折旧额为（）元下列关于企业技术开发费用的审核要点的说法中,已按美国税法规定缴纳了个人所得税800元,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,否则,从供货方取得
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