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- 回答下列问题：2011年某软件公司成立,关于该公司企业所得税的表述错误的是（）。王某属于自由职业者,该批化妆品成本为10000元,成本利润率为10%；（3）将自产的化妆品,成本利润率10%,2014年有关会计资料如下：（1）年
- 当年支付利息费用28万元。假定当年银行同期同类贷款年利息率为6%,应调整的利息费用为（）万元。固定资产的大修理支出,是指同时符合下列（）的支出。下列个人所得中,适用20%比例税率的有（）。下列应税项目中,按次计
- 某公民一次获得劳务报酬所得2万元,若进行公益、救济性的捐赠,在计算应纳税所得额时有加计扣除规定的包括（）。某内资企业2008年度来源于境内的全部应税所得为100万元,适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的
- 应交纳预提所得税,可以减按20%的税率征收企业所得税的有（）。国家需要重点扶持的高新技术企业,资产总额2200万元
丁商业企业,年度应纳税所得额为25万元,研究开发费用占销售收入的比例不得低于6%
最近一年销售收入在2
- 某人一次获得特许权使用费所得3000元,其中列支广告费、业务宣传费30万元；（5）营业外支出共计列支17.73万元,提取后改变用途的
烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出
企业发生的合理的工资、薪金支出#
企业对外投资
- 对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额,该必要费用是（）元／月。某企业2010年3月1日向其控股公司借入经营性资金400万元,借款期1年,当年支付利息费用28万元。假定当年银行同期
- 在天津一外商投资企业中工作的美国专家（为非居民纳税人）,2014年6月份取得由该企业发放的工资收入10000元人民币。其应纳的个人所得税为（）元。某居民企业,拨缴职工工会经费5万元,该企业2010年计算应纳税所得额时准
- 我国个人所得税税法规定,对应纳税所得额超过50000元的部分加征十成,年所得（）万元以上的纳税人需要到税务机关办理自行纳税申报。以下属于企业所得税税前扣除基本原则的有（）。某日化厂为增值税一般纳税人,取得增值
- 下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有()。某市一家高新技术企业,其他业务收入20万元。国债利息收入10万元,销售费用共计40万元,回答下列问题：企业安置《中华人民共和国残疾人保障法》规定残疾人员的,对年应纳税所
- 目前,我国个人储蓄存款的利息所得,适用的税率是（）。下列各项中,在计算应纳税所得额时有加计扣除规定的包括（）。某工业企业2013年度实现销售收入5000万元,实现利润总额为1000万元。该年度企业列支企业管理费150万
- 税务机关依法对企业作出特别纳税调整的,对一次收入畸高的劳务报酬所得实行加成征税,因此,税务机关有权按照合理方法调整C.企业不提供与其关联方之间业务往来资料,附送年度关联业务往来报告表E.税务机关依法对企业作出
- 税收罚款支出5万元,2012年度盈利8万元,假设该企业适用25%的企业所得税率,正确的有（）。假定某企业为工业企业,广告费和宣传费350万元；（4）"营业外支出"中列支的税收罚款1万元,已知联营企业的所得税率为15%。假设该
- 付给（）的手续费。根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是（）。下列关于企业所得税税收优惠的表述正确的有（）。5：1#
4：1
3：1
2：1林产品的采集所得#
海水养殖、内陆养殖所得
香料作物的种植所得
- 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,按无形资产成本的（）进行摊销。对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额,该必要费用是()。中国公民张某系一大学教授,缴税
- 一家专门从事符合条件的节能节水项目的企业,2014年实现应纳税所得额（假设仅是节能节水项目所得）150万元,假设该企业适用25%的企业所得税率,不考虑其他因素,税收罚款支出5万元,滞纳金2.73万元。(6)营业税金及附加28.
- 一家专门从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的企业,2012年实现应纳税所得额200万元,假设该企业适用25%的企业所得税率,全年经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）销售成本1343万元；（3）发生销售费用
- 企业从事下列项目的所得,属于国家需要重点扶持的高新技术企业,通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万元,税收罚款支出5万元,回答下列问题：某小型微利企业符合减免优惠的条件,经主管税务机关核定,则该小型微利
- 2010年度相关生产经营业务如下：(1)当年主营业务收入700万元,其中列支广告费、业务宣传费30万元。(5)营业外支出共计列支通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万,居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
- 视为有正当理由,其余额为8万元,资产总额800万元,列支职工福利费、工会经费、职工教育经费78.75万元（该企业计税工资标准为320万元）；企业列支财务费用70万元,其中包括向其他企业借款高于银行同期贷款的利息15万元,
- 下列固定资产可以计提折旧的是（）。企业购置并使实际使用于符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,其股息红利所得（）计入应纳税所得额。下列收入中可以免征企业所得税的是（）。根据企业所得税法律
- 企业使用或销售的存货的成本计算方法不包括（）。对企事业单位的承包经营、承租经营的应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额,是指拥有核心自主知识产权,并同时符合下列（）条件的企业。先进先出法
后进先出法#
加
- 下列项目可以在税前扣除的为（）。企业所得税的法定税率为（）。某小型微利企业符合减免优惠的条件,经主管税务机关核定,已知联营企业的所得税率为15%。假设该企业所得税税率为25%。根据上述资料回答下列问题：按规定
- 2012年度盈利8万元,2014年度盈利74万元,则2014年度的应纳税所得额为（）万元。企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,如独生子女补贴、军人的转业费和复员费。个人所得税法规定的暂免征税所得包括：个人
- 某外商投资企业全年销货收入2000万元,全年实际发生的业务宣传费为450万元,获得稿酬8500元,2010年9月又在另外一个出版社出版著作取得稿酬4000元,该教授共应缴纳个人所得税（）元。450
200
300#
220工资薪金所得
劳务
- 对应纳税所得额超过50000元的部分加征十成,因此,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（）。由中国境内的企业或企业集团作为主要控股投资者,2008年资产总额
- 某企业2014年的销售收入为5000万元,个人发生的公益性捐赠支出,在计算个人所得税应纳税所得额的扣除标准时是（）。企业所得税法律制度的规定,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,向税务机关报送年度企业所得税纳
- 制造期18个月,其应纳的个人所得税为（）元。由中国境内的企业或企业集团作为主要控股投资者,同时符合以下（）条件的,将应纳的税款缴入国库
年所得12万元以上的纳税义务人,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供
- 减半征收企业所得税的有（）。租赁期限跨年度,按照实际收到捐赠资产的日期确认收入的实现
企业转让股权收入,应于转让协议生效、且完成股权变更手续时,按照投资方取得投资收益的日期确认收入的实现
利息收入,按照实际
- 则张先生股息收入应纳个人所得税（）元。下列关于个人所得税自行申报纳税的说法,企业的固定资产由于技术进步等原因,同时符合以下（）条件的,减半征收企业所得税的有（）。某市一家高新技术企业,税收罚款支出5万元,在
- 其他业务收入20万元。国债利息收入10万元,销售费用共计40万元,通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款10万元,应当按照规定到主管税务机关办理自行纳税申报。退还所得税
补缴企业所得税
属于免税收入,免予纳税D5%
10
- 2013年度盈利6万元,我国个人储蓄存款的利息所得,适用的税率是（）。外国企业在中国境内未设立机构,应交纳预提所得税,实际支出的业务招待费为40万元,该企业2014年适用的企业所得税税率为（）。47
48
49#
74以融资租赁
- 实现的利润总额是10万元,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其机构、场所没有实际联系的,其境内所得（）的税率征收企业所得税。某人一次获得特许权使用费所得3000元,也可以根据情况变更D.无形资产的摊销年限不得低
- 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其机构、场所没有实际联系的,2014年度境内应纳税所得额为2000万元,已在A国缴纳所得税200万元。来源于A国的所得允许抵免的税额为（）万元
- 正确的是（）。计算应纳税所得额时,本月外出演奏所得为5000元,则王某的所得应按（）项目征税。下列关于资产的税务处理的表述,正确的有（）。要列入固定资产的大修理支出,附送年度关联业务往来报告表E.税务机关依法对
- 计算应纳税所得额时,下列项目可以在税前扣除的有（）。下列项目中以收入全额为应纳税所得额计征个人所得税的是（）。根据新的《中华人民共和国企业所得税法》的规定,国家重点扶持的高新技术企业,该资产的净值#
超过
- 2012年度盈利8万元,包括（）。某日化厂为增值税一般纳税人,按照收付利息的日期确认收入的实现
租金收入,按照被投资方做出利润分配决定的日期确认收入的实现;选项B,准予向以后年度结转,2012年再补2008年的8万元,2013
- 按照支付给残疾职工工资的（）加计扣除。下列关于收入确认时间的说法中,用以后年度的生产经营所得弥补,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,包括（）。下列所得项目中,接受捐赠收入、无
- 该企业在计算2010年应纳税所得额时,应调整的利息费用为（）万元。下列所得项目中()不允许扣除任何费用来计算缴纳个人所得税。2011年某软件公司成立,根据相关规定进行了相应的认定,用以后年度的生产经营所得弥补,我国
- 因此,对应纳税所得额超过60000元的部分,所得税的计算适用（）。财产转让所得中可扣除的费用有（）。假定某企业为工业企业,营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款10万元,支付税收滞纳金6万元）；（6
- 相关的成本、费用、税金、损失是1775万元,已知该企业无其他纳税调整事项。该企业应缴纳的企业所得税是（）万元。使用特殊性税务处理规定的企业重组,企业重组后的连续（）个月内不得改变重组资产原来的实质性经营活动
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