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- 预防腐败这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性,行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的,也可以设置在（）内,密切与各业务部门之间的联系,充分发挥相关部门的作用。（）是工程投资的最高限
- 单位的各项收入可以由业务部门管理并进行会计核算。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,将内部控制嵌入（）之中,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内
- 《企业内部控制应用指引》的制定是为了最终达成下列哪一项目标（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,此公司不可（）企业应当加强全面预算工作的组
- 为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,应于2012年全面实施企业内部控制规范体系,披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告#
非国有控股主板上市公司,且于2011
- 是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。以上属于对（）的风险评估单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机
- 监事会对（）负责,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。内部控制评价报告应当报经（）批准后对外披露或报送相关部门关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）企业制定与实施发展战略至少应当关注哪
- 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。下列各项中,属于行政事业单位预算绩效管理机制的有（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）针对代为清偿和权
- （）的产生程序应当合法合规,其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。在内部控制评价过程中,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,并交由相关的主管部门进行审核。系统访问过程中不相容岗
- 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标,同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量,发现不符的,及时查明原因,并按照国家
- 在内部管理制度中明确界定各项经济活动所涉及的表单和票据,要求相关工作人员按照规定填制、审核、归档、保管单据。行政事业单位内部控制目标包括（）。单位应当按照（）,明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出
- 企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,正确的有（）企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）企业文化是哪三部分聚合而成
- 预算控制不同预算业务控制。是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。内部控制关键岗位主要包括（）。企业内部控制规范形成的主要动因包括（）COSO
- （）对董事会负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。员工退出机制包含哪些（）为了加强企业文化建设,发挥企业文
- 重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。在内部控制评价过程中,决策过程应有完整的书面记录。为了促进企业实现发展战略,发挥全面预算管理作用,根据有
- 行政事业单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门,负责组织协调内部控制工作。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。从内部控制的视角看,下列属于资产领用
- 行政事业单位的预算由收入预算和支出预算组成,反映了预算年度内单位的资金收支规模和资金使用方向,是单位财务工作的基本依据。要推进廉政建设,也需要从行政事业单位（）入手加强风险管控。正确#
错误经济活动#
业务
- 下列说法错误的有（）关于合同管理内部控制,下列说法正确的有（）关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）企
- 依法行使企业的（）。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,影响与某项控制相关的风险的包括（）关于企业预算管理内部控制,下列做法正确的有（）董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方
- 可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。收入业务主要风险点包括（）。正确#
错误收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清#
各项收入未按法定项目和标准征收#
未由财务部门统一办理收入业务#
违
- 经理层对（）负责,主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关
- 对合同管理情况的风险评估包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况,是否建立合同纠纷协调机制。流程图分析法的基本步骤有（）正确#
错误认识产品加工等过程的
- 会计控制指建立健全本单位财会管理制度,加强会计机构建设,提高会计人员业务水平,强化会计人员岗位责任制,规范会计基础工作,加强会计档案管理,明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告处理程序。行政事业单位的内部审计
- 内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业开发信息系统,应当将生产经营管理（）嵌入系统程序,实现手工环境下难以实现的控制功能。手段和方法多种多
- 单位应当单独设置内部控制职能部门,完成内部控制所有工作。行政事业单位应当建立健全（）,明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限,规定内部监督的程序和要求,对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评
- （）对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）根据功能分类,可以将控制分为预防性控制和（）董事会#
监事会
经理层
董事长无保留意见#
保留意见
否定意见#
无
- 外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估。这属于行政事业单位内部控制的（）原则。A、重要性
B、不变性
C、全面性
D、适应性#适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位
- 业务分包属于哪一类风险应对策略：（）。关于内部控制评价范围,下列说法错误的有（）针对资金营运内部控制的关键控制,下列说法正确的有（）整个采购的关键控制环节是（）以下哪些属于请购与审批控制原则（）在外包合
- （）要求单位按照不相容职务相互分离的原则,可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,在该人员的指令下,减少环保投入,致使大量污水
- 内部控制的信息化是将内控理念、控制流程、控制方法等要素通过信息化的手段固化到信息系统中,从而实现内部控制体系的系统化与常态化。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。根据本单位实际情况,按照
- 以下关于过滤器说法正确的是（）。建立健全和有效实施内部控制是（）的责任在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包括（）
- 相互牵制是以（）为核心的自检系统,通过职责分工和作业程序的适当安排,使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误
- 合同登记归档环节的主要风险包括：（1）合同相关资料的登记、流转和保管不善；（2）未建立合同信息安全保密机制。授权审批的层次有（）业务外包中针对选择承包方阶段风险的控制措施（）正确#
错误根据控制各种业务的
- 合理设置内部控制关键岗位,明确划分职责权限,实施相应的分离措施,形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。单位建立与实施
- 决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离,其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生,降低了舞弊和腐败的风险。下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中,正确的是（）。下列各项中,属于对
- 单位重大经济活动的决策、执行和监督可以由一个岗位完成。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。企业可以根据实际情况指定（）等作为合同归口管理部门,对合同实施统一规范管理。正确#
错误协商谈判#
暴力
- 同种动物年龄体重相近的不同个体,对药物的质或量的感受性存在的差异称为（）差异。在测试控制的有效性时,注册会计师应当根据与控制相关的风险,确定所需获取的审计证据。下列各项因素中,影响与某项控制相关的风险的包
- 明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任,建立重大事项集体决策和会签制度；相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。这些属于内部控制控制方法中的（）。出纳可以兼管（）工作。收入业务
- 归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求,结合单位职责、组织机构和岗位设置,在不相容岗位相互分离的前提下,明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。行政事业单位货币资金风险主要包括（
- 调整温度表时,用手握住表身,感应部分向下,臂向外伸出（）,用大臂向表前后甩动。关于存货保管内部控制,下列说法错误的有（）企业应当制定计算机信息系统（）制度,对设备的新增、报废、流转等情况建档登记,统一管理。2
- 并由其承担内部控制评价责任。（）内部控制审计的对象是（）企业发货过程中防范风险的管控措施中错误的是（）内部控制的初级形式和基本形态是（）。正确#
错误特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性#
整个期
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