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- 以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）企业在内部控制评价实际操作中,表现在（）下列有关企业内部控制的表述中,正确的有（）应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度,切实做到薪酬安排与员工贡献相协调,兼顾公平。存货
- 正确的有（）某企业负责人关于信息化的下列说法中,错误的有（）内部控制是单位内部的一种管理制度,它具有（）特征。企业发展战略实施情况的监控由下面哪个组织实施？（）B, C, D内部控制信息与沟通针对的是企业内部
- 企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制,但应注意计算机系统的（）,并制定防范意外事项的有效措施。企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求
- 单位应当对资产实行（）管理,构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是（）。下列各项中,构成单位内控规范实施的重要环节的有（）。建立资产（）,采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施,确保资产安
- （）审议批准政府预算草案后,即成为具有法律效力的政府预算。从内部控制的视角看,下列属于资产领用环节主要风险的有（）。下列各项中,构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有（）。下列不
- 销售退货增加的的存货,报告应包括所退货物的品种、名称、客户的名称等,杜绝（）等各种歧视,保障员工身心健康。委托生产的存货,委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核,审核包括计划的有效性、（）等内容。企业对
- 应当重点关注的内容不包括（）。下列各项中,按照权责对等的原则,降低了管理效能,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（）。收入不相容职务不包括（）。单位应全面审核各类单据。重
- 行政事业单位的决策一般由（）决定。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。如果说组织机构和人员设置是企业的骨架,那么企业的灵魂是（）。党委书记
纪委书记
单位领导班子#
主要领导淘汰
- 表明内部控制环境存在缺陷的有（）董事会对股东大会负责,依法行使企业的（）。为了加强企业文化建设,根据（）制定本指引。某公司工程开始后,工程监理人由于某原因请假三天,在此期间,其关键管理人员在母公司兼职,减少
- 企业确定采购价格较常用的方法是结合使用（）等手段进行。关于工程立项内部控制,下列说法正确的有（）下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）需要与财务报告一同出
- 以下属于行政事业单位内部控制控制方法的是（）。下列各项与资产实物管理相关的表述中,正确的有（）。风险应对是在风险分析的基础上,针对单位所存在的风险,提出各种风险解决方案,经过分析论证与评价从中选择最优方案
- 委托生产的存货,应根据生产请求编制计划书,委托生产计划应经过相关授权的人员进行审核,表明内部控制环境存在缺陷的有（）关于工程立项内部控制,应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。企业可以根据业务特点
- 内部控制关键岗位包括（）等经济活动的关键岗位。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。合同发生纠纷的,单位应当在规定时效内与对方（）。项目建议书、
- 企业应通过一定的选择标准确定最终供应商。对供应商的评价标准包括（）内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,其中包括（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）企业全面预算一经批
- 以下哪些属于请购与审批控制原则（）下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求,正确的有（）企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则,属于股东（大）会主要职责的有（）内部控制的基本概念是从早期
- 对经济活动业务层面的风险评估应包括以下哪些方面（）。下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中,正确的是（）。是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点,对账实不符的情
- 对单位层面风险评估应包括以下哪些方面（）。下列各项中,属于行政事业单位支出单据审核重点的有（）。单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。企业通过（）方面强调如何开展单位层面的内部
- 行政事业单位内部控制目标包括（）。下列各项中,属于对行政事业单位预算编制控制要求的有（）。下列各项业务中,应当对其实施归口管理的有（）。A、合理保证单位经济活动合法合规#
B、资产安全和使用有效#
C、财务信
- 采购业务控制应围绕（）环节进行。针对工程项目内部控制,企业应当明确相关部门和岗位的职责权限,做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）企业发展战略方案应最终报经（）批准后付诸实施关于同一企
- 企业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目,应（）企业开展内部控制评价工作,可以采取的组织形式有（）企业发货过程中的风险是（）暂不入账
付款时入账
暂估入账#
按预付款金额入账授权内部审计机构具体实施内部
- 行政事业单位内部控制应遵循的原则包括（）。在单位内部控制体系建设初期,行政事业单位的内部监督检查工作应当（）进行一次全面性监督检查和自我评价。在采购相关单位中,业务部门主要负责（）。内部控制关键岗位主要
- 单位负责人应当指定专门部门或专人负责对单位内部控制的有效性进行评价并出具单位内部控制自我评价报告。这属于内部控制中的（）。内部控制的目标是（）,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。企业就某一具体项
- 资产管理中,单位应当建立健全货币资金管理岗位责任制,合理设置岗位,不得由一人办理货币资金业务的全过程。这属于控制方法中的（）。单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,属于资金营运内部控制的关键控制点的有（
- 企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时,注册会计师应当考虑的风险因素包括
- 签订采购合同的依据。2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整,但甲公司没有及时对该制度进行修订,导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。
- 单位对于重要的采购与付款业务,应当组织专家进行可行性论证,由（）审批。下列有关企业内部控制目标的表述中,正确的有（）以下哪个选项不是企业策略和营销方式？（）企业关注现金流量,重点要关注（）企业预算执行情况
- 整个采购的关键控制环节是（）下列与业务外包有关的风险中,属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（）在内部控制评价过程中,用手握住表身,对于特殊岗位实行资格认证制度。企业与核心研究人员签订劳动合同时应包括
- 办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德,下列说法正确的有（）主板上市公司开展内部控制评价的频率为（）调整温度表时,感应部分向下,应当建立科学的（）（）是采购决策最关键的环节,也是最终确定供应商,签订
- 错误的有（）关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是（）采购业务控制应围绕（）环节进行。A, B, C, D公司信息系统建设由信息部领导负全责#
信息化要大力推进,各个部门要认真结合业务梳理
- 建立资产日常管理制度和定期清查机制,确保资产安全完整。这些属于内部控制控制方法中的（）。下列各项中,在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是（）。内部控制的目标是（）,不正确的是（）。企业可
- 单位不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据,不得擅自扩大票据适用范围。这属于（）层面的控制。行政事业单位的内部审计部门或岗位应当（）检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况,以及内部控
- 企业的有价证券应妥善保管,具体有（）保管方式。根据企业《内部控制评价指引》,内部控制的有效性包括（）关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
- 强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。行政事业单位的（）等发生了重大变化,但由于每项规定的角度和侧重点有所不同往往造成实务工作中分块管理、难成体
- 对外投资应由（）决策,决策过程应有完整的书面记录。下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当如何做好发展战略的宣传工作（）
- 内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动,又是一项重要的制度安排,是行政事业单位治理的基石。（）收入不相容职务不包括（）。根据本单位实际情况,按照权责对等的原则,采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头
- 企业应当编制对外投资（）,它一般应包括：项目的必要性和依据、投资条件的初步分析、投资估算和资金筹措设想、经济效益和社会效益初步估算等内容。企业梳理内部机构设置,应当重点关注内部机构设置的（）等。企业应当
- 如果筹资是用于（）,适宜选择短期筹资方式。下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（）下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）企业调整发展战略不能因为以下哪种因素的重大变化？（
- 提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标,同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。（）是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评
- 内部控制就是帮助单位实现目标。强化对经济活动的预算约束,使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。这属于内部控制控制方法中的（）。正确#
错误A、不相容岗位相互分离
B、内部授权审批控制
C、归口管理
D、预算控制
- 财政部门负责国家预算资金的管理,必须要重视内部控制体系建设。（）单位内控规范的创新点可以简单概括为（）,从单位层面与业务层面同时进行管控。行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时,由（）签字后,提
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